Если пенсионер самозанятый будет ли индексация пенсии

Пенсионеры придумали как продолжать официально работать и получать индексацию пенсии

Можно ли продолжать работать и получать индексацию пенсии. Ответ простой: нет, нельзя. Так о чем же тогда речь? Поясним и приведем комментарии от ПФР.

Норма закона

С 2016 года работающие пенсионеры в период осуществления ими трудовой деятельности не имеют права на индексацию размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и корректировку страховой пенсии. Но в случае увольнения пенсионер должен получить суммы страховой пенсии и фиксированной выплаты к ней с учетом индексации и корректировки, имевших место в период осуществления им работы, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы.

Таким образом, чтобы получить индексацию – нужно уволиться и не работать. Только тогда ПФР проиндексирует пенсию.

Почему самозанятые не платят страховые взносы?

Новый налоговый режим для самозанятых был запущен с 1 января 2019 года. Он действует для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Эти граждане являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД), который составляет 4% при оказании услуг физлицам и 6% — при сотрудничестве с ИП и юрлицами.

Однако страховые взносы, которые отчисляются в фонды медицинского (ФОМС) и социального (ФСС) страхования, а также в Пенсионный фонд (ПФР), самозанятые платят по желанию. Если они отказываются делать страховые взносы, то не смогут претендовать на страховую пенсию, а будут получать только минимальную социальную.

Стать самозанятыми могут только граждане, которые не имеют наемных работников и доход которых не превышает 2,4 млн рублей в год. Новым налоговым режимом могут воспользоваться няни, репетиторы, мастера маникюра на дому и пр. В 2019 году специальный налоговый режим для самозанятых действует в четырех пилотных регионах: в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. В дальнейшем его планируют распространить на территорию всей страны. К новой системе успели присоединиться около 300 тыс. работников. 5 декабря Госдума РФ в третьем чтении приняла закон, согласно которому специальный льготный налоговый режим для самозанятых с 1 января 2020 года должен начать действовать еще в 19 российских регионах.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим?

Какая пенсия будет

Итак, мы подсчитали баллы. А сколько это в рублях?

Стоимость балла каждый год разная. Из года в год она растет на коэффициент индексации. Законом она установлена на период до 2024 года.

Но мы не будет забегать вперед, прогнозировать будущую инфляцию и т.д.

Посчитаем прибавку к пенсии в ценах этого года. В 2020 году стоимость балла установлена в размере 93 рубля.

Соответственно, добровольно уплатив минимальные взносы, самозанятый заработает 106 руб. 21 коп. (1,142*93) будущей пенсии.

Добровольно уплатив максимальные взносы, самозанятый заработает 838 руб. 21 коп. (9,013*93) будущей пенсии.

При расчете страховой пенсии к той части, которая рассчитана исходя из баллов, суммируется фиксированная выплата, которая, например, в 2020 году составляет 5 686,25 руб.

Как было сказано выше, для приобретения права на пенсию гражданину надо иметь минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Таким образом, если самозанятый решает ежегодно уплачивать лишь минимальные взносы, он в среднем должен платить их 26 лет (30/1,142). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию.

Если самозанятый решает ежегодно уплачивать максимальные взносы, он в среднем должен платить их всего 3 года (30/9,013). Тогда в свои 60/65 лет она/он приобретет право на страховую пенсию (конечно при условии, что 15 лет стажа будет также наработано).

Если же самозанятый вовсе не захочет добровольно платить взносы в ПФР и стажа и баллов от его другой трудовой деятельности будет недостаточно, то, как было сказано, он сможет выйти на пенсию на 5 лет позже своих ровесников. И пенсия будет не страховая, а социальная.

Пенсия без стажа

Как известно, размер пенсии напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов. Но пока опустим этот размерный вопрос и поговорим о как таковом праве на пенсию.

Дело в том, что право на страховую пенсию не наступает автоматически при достижении пенсионного возраста. Оно зависит еще от двух критериев — стажа и баллов. Чтобы получить право на страховую пенсию, надо будет иметь за плечами минимум 15 лет стажа и хотя бы 30 наработанных баллов, количество которых, в свою очередь, зависит от суммы уплаченных взносов.

Допустим, мужчина всю жизнь пробыл в статусе самозанятого или же еще недолго поработал по трудовому договору, но к 65 годам стажа или баллов у него меньше нормы. На какую пенсию он сможет рассчитывать? Только на социальную.

При этом оформить социальную пенсию можно только через 5 лет после достижения общеустановленного пенсионного возраста. То есть у мужчин право на такую пенсию наступит в 70 лет, у женщин — в 65 лет.

Размер социальной пенсии устанавливается государством. Сейчас он составляет 5283,84 рублей в месяц.

Как считают стаж

Страховой стаж для самозанятых добровольцев начнет отсчитываться от даты подачи ими заявления.

При этом стаж также зависит от суммы уплаченных взносов.

Даже если заявление подано в начале года (или даже в предыдущем году), но до 31 декабря самозанятый заплатил взносы в сумме, меньшей установленного минимума, в стаж ему засчитают не весь год. ПФР высчитает стаж пропорционально уплаченным взносам.

Таким образом за 1 год пенсионного стажа в 2020 году самозанятый должен заплатить 32 448 рублей.

Сколько взносов платить

В Федеральном законе № 167-ФЗ прописаны минимальная и максимальная суммы добровольных пенсионных взносов. Для обычных физлиц и для плательщиков НПД они немного различаются.

Для самозанятых добровольный взнос принят равным фиксированным взносам ИП.

В 2020 году минимальный взнос 32 448 рублей.

Можно уплатить и меньшую сумму, но тогда в страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате.

Максимальный размер страховых взносов рассчитывается исходя из 8 МРОТ и ставки взносов.

В 2020 году максимальный взнос 256 185,60 рублей.

Платить взносы можно одной суммой или частями в течение года. Оплата должна быть осуществлена до 31 декабря.

КБК — 39210202042061000160 — Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии.

Что такое самозанятость

В России эксперимент о самозанятости начал проводится с 2019 года, несмотря на введение понятия несколько лет назад. Однако специфического юридического понятия до сих пор нет. По косвенным признаком под самозанятость попадает деятельность со следующими признаками:

  • отсутствие работодателя – самозанятый самостоятельно ищет клиентов и оказывает им соответствующие услуги, реализует товары;
  • получение доход непосредственно от своей деятельности;
  • отсутствие наемных работников;
  • доход в год не превышает 2,4 млн. руб. или 200 000 руб. в мес.
Читайте так же:  Досрочная пенсия для мпсм

При этом все риски самозанятый гражданин принимает на себя. Он обязан уплачивать специальный налог на профессиональный доход в полном объеме. Часть средств от собранных налогов направляется в обязательное страхование (ОМС, ФСС). Но вот в ПФР средства не направляются.

Индексируют ли пенсию самозанятым?

По информации Федеральной налоговой службы (ФНС), пенсия самозанятых пенсионеров подлежит индексации. Эти граждане приравниваются к неработающим, так как не платят обязательные страховые взносы.

Именно это основание — отчисление взносов в систему обязательного пенсионного страхования — разграничивает с точки зрения закона работающих и неработающих пенсионеров. Например, пенсионеры со статусом индивидуального предпринимателя (ИП) должны ежегодно отчислять деньги на пенсионное страхование, поэтому они считаются работающими и пенсия им не индексируется.

Важный момент: имейте в виду

Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг – нынешний работодатель или работодатель, от которого человек уволился меньше двух лет назад. С таких доходов заказчик должен платить НДФЛ и взносы. Таким образом, не получится уволится, а на следующий день оформить гражданский-правовой договор в качестве самозанятого с этой же организацией или ИП. Если так сделать, то бывший работодатели не сможет расценивать человека как самозанятого.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Самозанятость и пенсия

Понятие «Самозанятость» довольно новое для государства. Несмотря на «подработку» граждан страны с незапамятных времен, власти лишь недавно обратили внимание на эту категорию людей, предложив всем желающим зарегистрировать свой статус, чтобы избежать претензий фискальных органов. Но самозанятых граждан больше волнует вопрос пенсионного обеспечения, чем уплаты налога. В этом тексте разбираются пенсии при самозанятости, а также юридическая помощь в Москве, связанная с этим вопросом.

Размер взноса

Конечно, в ПФР могут ответить на вопрос не только о том, получат ли пенсию самозанятые, но и о том – какая пенсия будет установлена. Поскольку минимальный платеж составляет 29 354 за расчетный период 2019 года, гражданину будет начислен всего 1 пенсионный балл. Следовательно, за 30 лет работы самозанятый гражданин накопит 30 баллов, необходимых для выхода на пенсию с 2025 года. При этом сумма пенсионного содержания будет минимальной, и гражданину будут доплачивать до величины прожиточного минимума пенсионера в регионе проживания.

Объем начисления индивидуального пенсионного коэффициента можно увеличить, если делать дополнительные взносы. Например, увеличив отчисления вдвое можно рассчитывать на 2 пенсионных балла и т.д. При этом стаж будет начисляться только за расчетный период, а не за количество «купленных» пенсионных баллов.

По достижению пенсионного возраста самозанятый вправе обратиться за пенсией. Однако и здесь сработает то же правило, что и в отношении наемных работников. Чем позже человек обратиться за пенсией, тем больше премиальных коэффициентов ему будет начислено. Однако можно поступить и по другому – выйти на пенсию, и при этом продолжить индивидуальную деятельность.

Как перейти на новый спецрежим

Согласно вышедшему и официально подтвержденному законопроекту, ФНС обязуется создать специальную утилиту (программу), которую можно будет найти и установить на свой мобильный девайс или ПК. Обязательна несложная регистрация, создание учетной записи, к которой предоставляется личный пароль.

Работая с приложением, можно подавать заявление, с просьбой перевести на льготный режим. Оформленная заявка рассматривается на протяжении суток. Ответ присылается на мобильный номер, в виде смс – сообщения.

Постановка на учет в ФНС

Пожилой человек становится на учет в государственное учреждение, по адресу места пребывания, проживания или прописки. Основание – форма уведомления.

Получить форму можно в отделении ФНС или распечатать самостоятельно с официального сайта. Подать заявление можно в любом отделении налоговой, без территориальной привязки.

  • паспорт;
  • код налогоплательщика;
  • выписку и ЕГР о том, что человек не наделен статусом индивидуального предпринимателя.

При утвердительном ответе государственной инстанции, гражданин получает на руки патент на самозанятость.

Виды деятельности

Согласно налоговому кодексу, быть самозанятым – это выполнять такие действия:

  • опека и забота о лицам, не достигших 18 лет, престарелыми людьми, инвалидами (по заключению врачей);
  • репетиторство;
  • должность домработника/ домработницы;
  • должность уборщика;
  • хенд мейд – собственноручное изготовление вещей, предметов декора: икебаны, вязанные изделия. Проведение мастер – классов. В мире современных технологий можно создать свой канал на ютубе, приносящий стабильный доход;
  • бизнес в интернете – копирайтинг, магазины в режиме онлайн, направление фриланс. Удаленная работа считается выгодной, удобной для пожилых людей;
  • работа редактором требует специальных знаний, но считается доходной;
  • открытие собственного консалтингового агентства, судебная практика, помощь в оформлении документации, консультации по юридическим делам.

Сюда же входят: услуги парикмахера, нянечки, фотографа на свадьбе, организационные моменты на торжествах, сдача в аренду квартиру. Можно дополнять список другими видами деятельности: ремонтные работы, выпас животных, пошив одежды, строительные услуги.

Согласно перечисленным пунктам, пенсионеры значительно проигрывают новым введениям в закон – они полностью лишены индексации пенсии и накоплений по страховому полису.

Нельзя воспользоваться привилегиями и льготами регионального и федерального уровней. Подходящий вариант для пожилого человека: зарегистрироваться, получить статус «самозанятый» и обратиться к юристам, которые проконсультируют по возможным вариантам, объяснят тонкости пенсионной реформы.

Если не регистрироваться в ПФР

Самозанятый гражданин не обязан делать выплаты в ПФР в счет будущей пенсии. Однако гражданину в этом случае будет недоступна страховая пенсия по старости. Исключения составляют только те, кто:

  • уже наработал минимально необходимый страховой стаж и ИПК;
  • уже воспользовался правом на страховую пенсию.

В связи с частым обновлением законодательства и юридической уникальностью каждой ситуации,
мы рекомендуем получить бесплатную телефонную консультацию юриста. Свой вопрос Вы
можете задать по номеру горячей линии 8 (800) 555-40-36 или написать его в форме ниже.

Самозанятые пенсионеры получат в 2020 году прибавку к пенсии

Нормативно правовое регулирование

В конце ноября прошлого года депутатами Государственной Думы был принят законопроект о лицах в статусе «самозанятые». Согласно указу, вводится НПД – налог на профессиональный доход. Он охватывает несколько областей, и является пока экспериментальным. Возложены ожидания на официальную регистрацию пенсионеров и регулярные взносы в городские бюджеты.

Налог без взносов

Самозанятые платят налог по ставке 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП.

Согласно статье 146 Бюджетного кодекса РФ часть уплаченного налога зачисляется в фонд медицинского страхования (37 %), а часть (63 %) — в региональный бюджет.

Добавлю, что так разделяется сам налог, ничего сверх него платить не надо.

Таким образом, самозанятые в отличие от индивидуальных предпринимателей не платят фиксированные взносы.

Для многих это является решающим фактором при выборе статуса.

Однако в данном случае работает формула:

Нет взносов = нет стажа для пенсии и баллов

Особенности налогообложения

Согласно действующему законопроекту, самозанятые пенсионеры, которые получили доход от услуг физическим лицам, будут полностью освобождены от выплаты налогов. Есть один нюанс: преференция доступна для тех, кто предварительно стал на учет в налоговую службу.

По новому закону гражданин пожилого возраста, в статусе «самозанятый» сможет осуществлять любые работы и предлагать услуги в том случае, если его доход за год не больше 2, 5 млн рублей.

Статус не получают люди, работающие в такой сфере, как:

  • продажа подакцизных и маркированных товаров;
  • добывание или продажа полезных ископаемых;
  • вторичная реализация прав на имущество (личные вещи не считаются);
  • деятельность посреднического характера.
Читайте так же:  Медико социальная экспертиза зеленоград

Также, засчитывается доставка товаров/ продукции, получение оплаты при этом за труд и рабочая занятость, предполагающая налог НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц

Граждане, достигшие пенсионного возраста, получают только одну помощь – социальную положенную выплату пенсии, льготы и надбавки органов социальной защиты или ПФР. Указанные суммы не подлежат обложению налогами, фактическая сумма неважна. В случае дополнительного заработка, пенсионер выплачивает 13 % ставки.

Если пенсионер сдает свою квартиру в аренду или продает ее, последствия могут быть такими: ему предоставляется льготы – освобождение от налога НДФЛ (при условии, что гражданин является владельцем имущества больше 3 лет).

Если на протяжении одного календарного года был продан не один объект, высчитывается сумма: максимальный объем – один миллион рублей, если имущество нежилое – 250 тысяч рублей.

Налог на профессиональную деятельность

После завершения перехода официально на специальный режим, пожилой человек будет освобождаться от выплаты налога на профессиональный доход (НДФЛ с месячного дохода), а также НДС, не считая ввозного. Сюда же входят и пенсионные взносы, которые перечисляются добровольно. Чиновники выдвинули предложение снимать с работающих пенсионеров налог по единой ставке, для фиксации которого не нужны декларации и другие формы отчетности.

Начисление его должно происходить ежемесячно, до 25 числа по месту жительства или ведения бизнеса. Размер налога для самозанятых определяется налоговой службой, которая должна исходить из суммы зачислений на банковский счет человека. Уведомлять о сумме, которую нужно выплатить, будет оператор мобильной связи, через скачанное приложение. Фиксированная ставка не меняется на протяжении действия законопроекта.

Налог изымается в размере 4 % от фактического дохода физического лица, юридические лица – оплачивают 6 %, столько же и индивидуальные предприниматели.

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?

Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.

Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.

Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.

Пенсионные права самозанятых

Граждане, которые встают на этот путь, предпочитают консультироваться об особенностях спецрежима для самозанятых у юристов. Многих интересуют «подводные камни» – те неочевидные моменты налогообложения, которые нельзя напрямую прочитать в законе. Конечно, людей волнует вопрос, будут ли самозанятые платить в ПФР взносы. Это один из наиболее частых вопросов, который звучит в ходе юридических консультаций на тему самозанятости.

Чтобы понять, какие пенсионные права у самозанятого могут возникнуть, стоит обратиться к особенностям пенсионной системы РФ. С учетом того, что в стране есть 3 вида пенсионного обеспечения для «гражданских» лиц, самозанятый может претендовать на любое из них:

  • социальная пенсия – выплачивается всем гражданам, независимо от стажа и накопленных баллов, но позже пенсионного возраста (с 2019 года без учета переходных положений – 70 лет мужчины и 65 женщины);
  • страховая пенсия – назначается гражданам, которые выработали хотя бы минимальный стаж и накопили минимум необходимых баллов (в 2019 году требуется 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла);
  • накопительная пенсия – выплачивается только тем гражданам, которые делали ежемесячные взносы в накопительную часть пенсии.

Поскольку баллы и стаж учитываются только в ПФР, самозанятый не копит ни стаж, ни баллы. Следовательно, ему доступна социальная пенсия, а также накопительная при условии, если гражданин самостоятельно будет делать взносы в НПФ минуя ПФР. Но доступ к страховой пенсии все же возможен.

Что делают работающие пенсионеры

С 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане проходит эксперимент по выводу из тени самозанятых. Ожидается, что в 2020 года этот налоговый режим введут по всей стране. В рамках этого новшества участники эксперимента платят налог на профессиональный доход (НПД).

Чтобы быть “самозанятым” не обязательно даже регистрировать ИП. Достаточно просто скачать приложение “Мой налог” и начать платить налог (не более 6 процентов).

Что делают работающие пенсионеры: они оформляются как самозанятые и заключают с заказчиками (“работодателями”) договоры на оказание услуг гражданско-правового характера. Получают доходы, платят с них новый налог (НПД). И, что интересно, они не считаются работающими пенсионерами. Поэтому ПФР обязан индексировать им пенсию.

Для заказчиков это тоже определенного рода выгода: не нужно платить налоги и взносы за самозанятых и сдавать отчетность.

Будет ли проиндексирована и повышена пенсия самозанятому?

Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.

Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.

Из всего сказанного следует вывод, что законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.

Самозанятые пенсионеры получат прибавку в следующем году

Пенсионеры, которые вошли в число самозанятых, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируется. Такое разъяснение дали в Федеральной налоговой службе (ФНС). Оно размещено на сайте фискальной организации.

По закону ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Так, в этом году их повысили на 7%. В среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц.

С 1 января 2020 года страховая часть пенсии неработающих пенсионеров увеличится еще на 6,6%, рассказали в Пенсионном фонде.

Выплаты пенсионерам, которые после выхода на заслуженный отдых продолжают трудиться, не индексируются. Они получают ежегодно прибавку с 1 августа (поскольку продолжаются отчисления в Пенсионный фонд).

Читайте так же:  Единовременное пособие на ребенка размер

Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку.

Со статусом индивидуального предпринимателя (ИП) пенсионер считается работающим. При этом ИП должны платить ежегодно страховые взносы. Это составляет почти 30 тысяч.

То есть гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, не имеет право на индексацию пенсии.

С этого года в России также появился другой налоговый режим — самозанятые. Он позволяет платить налоги в размере 4-6%.

Видео (кликните для воспроизведения).

Эксперимент по налоговому режиму для самозанятых стартовал 1 января 2019 года. Попасть в новую налоговую группу могут далеко не все предприниматели. Так, самозанятыми могут стать те, чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Кроме того, кандидат не должен привлекать к своей деятельности наемных работников. То есть новым налоговым режимом могут воспользоваться няни и репетиторы.

В этом году в эксперименте приняли участие четыре региона – Москва, Московская и Калужская области, а также республика Татарстан. В результате из тени вышли около 300 тыс. работников, которые присоединились к новой системе.

Власти признали эксперимент успешным. С 1 января следующего года пополнить ряды самозанятых смогут также жители регионов-доноров и/или субъектов РФ, где есть города-миллионники.

Всего в списке 19 субъектов. Речь идет о Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе, Ямало-Ненецком автономном округе, а также Республике Башкортостан. Законопроект об расширении списка участников эксперимента прошел в Госдуме второе чтение.

В планах чиновников распространить эксперимент на всю Россию.

Сейчас налоговый режим для самозанятых не предполагает уплату обязательных взносов самозанятыми. Но они могут делать это самостоятельно, то есть в добровольном порядке.

То есть, если самозанятые граждане будут выплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование, то эти периоды будут засчитываться им в трудовой стаж и учитываться при назначении пенсий.

По закону при отсутствии страхового стажа, или если его недостаточно, россияне получают только социальную пенсию по старости. Возраст назначения социальной пенсии по старости — на пять лет выше трудовой.

С этого года в стране стартовала пенсионная реформа. Это означает поэтапное увеличение возраста выхода на заслуженный отдых. С 2028 года возраст выхода на пенсию увеличится для мужчин — с 65 до 70 лет, и для женщин — с 60 до 65 лет для женщин. Таким образом, на социальную пенсию можно будет выйти в 75 и 70 лет соответственно.

Социальная пенсия назначается, как правило, в размере регионального прожиточного минимума.

Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости

Давайте откровенно: сейчас у нас в стране никто не понимает, сколько конкретно он будет получать пенсии. Сложные системы расчетов, надбавок, льгот — формулы, формулы, формулы. А еще и новый спецрежим для самозанятых. Путаницы только прибавилось, ведь они не платят страховые взносы. И что дальше? Обелился, начал платить НПД и «Здравствуй, бедная старость?».

В сегодняшнем посте решил разобрать, как налог на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию самозанятых.

Расходы государственного бюджета по данной статье составят 423 миллиарда рублей.

В следующем году пенсионеров ожидает индексация пенсии с опережением инфляции. При этом проиндексированы будут и пенсии самозанятых пожилых граждан. Об этом сообщает «Российская газета» со ссылкой на информацию Пенсионного фонда России.

Выплаты неработающих россиян ежегодно индексируются. С 1 января 2020 года страховая часть их пенсии увеличится на 6,6%, а размер индексации составит 3,8%. Таким образом, среднемесячные выплаты вырастут на тысячу рублей.

При этом прибавку получат и самозанятые пожилые граждане. Таки образом, надбавка в сумме будет назначена 40 миллионам россиян.

В итоге средний размер страховой пенсии для неработающих пенсионеров в 2020 году составит 16,4 тысячи рублей.

Отметим, что работающим пенсионерам выплаты не индексируются, особенно если пожилой гражданин зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Таким пенсионерам к тому же необходимо вносить ежегодно 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.

Ранее Лайф писал, что в Пенсионном фонде России рассказали об индексации материнского капитала.

Самозанятым пенсионерам проиндексируют пенсии

Федеральная налоговая служба (ФНС) разъяснила, что пенсионеры, которые воспользовались налоговым режимом для самозанятых граждан, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируются, передает BFM.

Если же у пенсионера статус индивидуального предпринимателя, то он считается работающим, и его пенсию, соответственно, не индексируют. При этом каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование ежегодно. Самозанятые такие взносы не платят и, соответственно, имеют право на индексацию.

Напомним, что 1 января 2020 года произойдет индексация пенсий. Однако повышение выплат не коснется работающих, военных пенсионеров и тех, кто получает социальную пенсию. Индексация социальных пенсий произойдет 1 апреля на 7%. Повышение военных пенсий запланировано на 4% с 1 октября 2020 года.

Индексация работающих пенсионеров заморожена. Как только они прекратят работу, произойдет перерасчет пенсий с учетом индексации, сообщили в ПФР. Между тем, по словам главы ПФР Антона Дроздова, в результате этой заморозки бюджет получит более 350 млрд рублей в 2020 году.

Федерация независимых профсоюзов России (ФНПР) выступает за возвращение индексации пенсий работающим пенсионерам.

— Мы считаем необходимым вернуться к вопросам индексации пенсий, снятия ограничений при формировании пенсионных прав для работающих пенсионеров. А также готовы требовать отмены этих дискриминационных решений, в результате которых рынок лишился миллионов рабочих рук, а социальный бюджет — миллиардов рублей, – заявил председатель ФНПР Михаил Шмаков.

Самозанятые пенсионеры

Рассмотрим понятие «самозанятые пенсионеры». Это люди преклонного возраста, получающие пенсионное пособие, которые не трудоустроены официально, но занимаются активной трудовой деятельностью, получая заработную плату.

Согласно законодательству Российской Федерации, пенсионеры обязаны становится на учет в налоговую инстанцию и оплачивать подоходный налог.

Какими могут быть последствия нарушенного законодательства?

На какие льготы могут рассчитывать самозанятые пенсионеры

На получение льгот работающим пенсионерам в 2019 году рассчитывать не стоит – налоговое и фискальное законодательство работает таким образом, что извлечение средств в бюджете производится максимально.

Категория «самозанятые пенсионеры» оказываются в гораздо более щекотливом положении, чем просто неофициально трудоустроенные граждане.

Страховая пенсия и самозанятость

России самозанятый гражданин – это и работник, и работодатель, он вправе делать взносы в ПФР сам за себя. Фонд засчитывает к стажу только те периоды, когда за гражданина уплачивается взнос в Пенсионный фонд. Аналогично формируются пенсионные баллы на личном счете – сообразно внесенным средствам. Следовательно, страховая пенсия для самозанятых граждан доступна при соблюдении ряда условий.

  1. Встать на учет в фискальных органах в качестве самозанятого гражданина. Для большинства лиц, получающих доход от профдеятельности, сделать это легко за счет использования специального приложения «Мой налог», работающего на мобильных устройствах.
  2. Оформить правоотношения с ПФР. Это является официальной регистрацией в Фонде, влекущей за собой правовые последствия. В частности, гражданин обязуется платить в Фонд часть дохода в обмен на формирование пенсионных прав.
  3. Производить выплаты в ПФР. Размер определяется не самим самозанятым, а фактически полученным в течение года доходом. Сведения передаются в Фонд фискальными органами.
  4. По достижении пенсионного возраста обратиться в ПФР за назначением пенсии.
Читайте так же:  Размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком

Как стать самозанятым-добровольцем

Если вы решили платить взносы в счет будущей пенсии, сначала надо зарегистрироваться в ПФР — добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Для этого в ПФР по месту жительства нужно представить:

  • заявление о регистрации;
  • сведения, подтверждающие факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД (полученные посредством мобильного приложения «Мой налог»).

После подачи заявления ПФР зарегистрирует самозанятого и выдаст ему уведомление о регистрации.

Может ли пенсионер быть самозанятым?

Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.

До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.

П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.

В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.

В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:

  • вы гражданин или ИП;
  • у вас нет наемных работников и вы не состоите в трудовых отношениях с работодателем;
  • местом осуществления деятельности выступает один из регионов — участников эксперимента (в 2019 году их было 4, с 1 января 2020 года — 19, а затем, летом, все регионы).

Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).

Кто такой самозанятый пенсионер

Многим пенсионерам не хватает социального пособия, поэтому они продолжают работать, уже перешагнув порог пенсионного возраста.

Самозанятый пенсионер – это человек, который работает без непосредственного руководителя, для себя и своих целей, не имея официального трудоустройства.

В эту категорию входят:

  • ИП, прошедшие ранее регистрирование на государственном уровне, не привлекают наемных работников;
  • юридические лица, практикующие частную помощь населению (юристы, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы);
  • граждане, предоставляющие определенный спектр услуг физическим лицам, получающие вознаграждение за это;
  • частники, сельскохозяйственные работники, руководящие своим личным хозяйством, фермой или полями;
  • кооперативные трудовики, занимающиеся отдельной работой.

Позиция ПФР по этому вопросу

Расследование на этот счет провел радио-портал “Бизнес ФМ“. Они получили комментарии от ПФР:

В Пенсионном фонде, в свою очередь, радиостанции сначала заявили, что если пенсионер зарегистрируется у них и начнет добровольно платить взносы, то он будет считаться работающим пенсионером. Тогда его пенсия индексироваться не будет, а региональную надбавку он потеряет.

Но в ПФР не настаивают на обязательной регистрации самозанятых пенсионеров: мол, это дело сугубо добровольное. Потом представительница ПФР уточнила, что фонд согласовал с налоговиками позицию по самозанятым пенсионерам. Они не считаются работающими, а значит, ничего из своей пенсии не потеряют”.

Таким образом, если пенсионер “работает” в качестве самозанятого по договору гражданско-правового характера и не делает добровольных отчислений в ПФР, то пенсию ему должны индексировать. И, более того, ему продолжат платить региональную доплату к пенсии.

Влияет ли самозанятость на размер пенсии?

Вопросы назначения и размера пенсии регулируются, в частности, законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.

Размер пенсии зависит:

  • от объема фиксированной выплаты;
  • величины накопленного индивидуального пенсионного коэффициента (в народе называют также «пенсионный балл»);
  • стоимости пенсионного балла.

Уплата налога на профессиональный доход не отражается на совокупном пенсионном обеспечении пожилого гражданина. Соответственно, размер пенсии не изменится. Однако пенсионер может потерять право на некоторые льготы или доплаты.

Так, в целях материальной поддержки пенсионеров, обеспечение которых ниже прожиточного минимума, предоставляется социальная доплата. В соответствии с ч. 1 ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ такая доплата назначается тем, кто не ведет трудовую или иную деятельность, в период которой за него или им самим уплачиваются страховые взносы. Пенсионный фонд дал разъяснения на официальном сайте: если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить, являясь самозанятым, — не предоставляется.

А вот в отношении ряда льгот (например, компенсации за коммунальные услуги) доходы от деятельности, с которых уплачивается НПД, учитывать всё же придется. Касается это правило и всех выплат, которые полагаются лицу в связи с тем, что он является малоимущим.

Что теряют самозанятые пенсионеры при официальном оформлении

Если пожилые люди регистрируют свою деятельность, по факту, они становятся работающими пенсионерами. Индексация пенсии им больше не полагается по закону — самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Однако, после прекращения рабочей деятельности она будет возмещена в полном объеме.

Человеку придется определить для себя, расставить приоритеты: что важнее, пенсия или официально оформленная заработная плата.

Нежданные деньги. С 1 января часть работающих пенсионеров получит прибавку

Фото © ТАСС / Сорокин Донат

С Нового года будут проиндексированы пенсии неработающих пенсионеров. При этом работающие прибавки не ждут. Их пенсии не индексируются уже четыре года. Впрочем, из этого правила будет сделано исключение. В Федеральной налоговой службе разъяснили, что индексацию не отменяют для самозанятых. Правда, это касается не всех. Лайф разбирался, кто из трудящихся пенсионеров сможет получить больше и на сколько.

С 1 января 2019 года начался эксперимент по внедрению специального налогового режима для самозанятых. Под эту категорию подпадают няни, репетиторы, уборщицы и многие фрилансеры самых разных специальностей. Стартовал эксперимент не по всей России, а только в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. В этих субъектах был введён новый налоговый режим под названием «Налог на профессиональный доход». Со следующего года эксперимент распространяется ещё на 19 регионов.

— При этом самозанятому не нужно сдавать отчётность и платить фиксированные страховые взносы,

— пояснили в Федеральной налоговой службе. — Стать самозанятыми могут физические лица, которые оказывают услуги или продают товары без наёмных работников. При этом за счёт такой деятельности они зарабатывают до 2,4 млн рублей в год.

Именно возможность не платить страховые взносы на пенсию и отличает самозанятых от всех других работающих пенсионеров. Те, кто не делает взносов, приравниваются к неработающим, а это значит, получают право на ежегодную индексацию с 1 января.

Читайте так же:  Индексация невыплаченной пенсии

Фото © ТАСС / Рогулин Дмитрий

— Самозанятые освобождаются от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но могут добровольно платить за себя страховые взносы по тарифам, установленным для индивидуальных предпринимателей,

— объяснил ведущий юрист Европейской юридической службы Павел Кокорев. — Только вот в этом случае они уже не будут относиться к категории неработающих пенсионеров. Соответственно, и право на индексацию они теряют. Таким образом, условием индексации пенсии являются: регистрация в качестве самозанятого, получение дохода, не превышающего 2,4 млн рублей за налоговый период, осуществление установленных законом видов деятельности, неуплата в добровольном порядке страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Если самозанятый пенсионер не делает страховые взносы, то с 1 января его пенсию проиндексируют на 6,6%. Согласно подсчётам Пенсионного фонда России, в среднем ежемесячные выплаты увеличатся на тысячу рублей.

Неудивительно, что многие пенсионеры предпочитают числиться неработающими. Работающим пожилым людям, которые делают отчисления в ПФР, обещают прибавку к пенсии только с 1 августа. Да и то размер её символический. Максимум, на что может рассчитывать пожилой работник, — это увеличение выплат на 279 рублей. Самозанятым тоже делать страховые взносы не так выгодно, ведь за год набегают немалые суммы.

— Самозанятые платят взносы в ПФР так же, как и индивидуальные предприниматели, но если для ИП это обязательно, то для самозанятых носит добровольный характер,

— рассказал старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников. — В трудовой стаж засчитываются только те периоды, когда платятся взносы. Один год выплат равен одному году страхового стажа. В 2019 году сумма фиксированного взноса составила почти 30 тыс. рублей в год. Каждый год размер выплат меняется. Кроме того, предполагается также взнос в ПФР в размере 1%, если прибыль по итогам года превышает 300 тыс. рублей. 1% платится с суммы, превышающей 300 тыс. Допустим, вы заработали за год 400 тыс. рублей, в ПФР вы в итоге отчисляете 29 354 рубля с 300 тыс. и 1000 со 100 тыс. рублей.

Индексируется ли пенсия самозанятым пенсионерам?

В России ежегодно индексируются ежемесячные выплаты неработающих пенсионеров: с 1 января 2020 года на 6,6% повысятся страховые пенсии, а с 1 апреля 2020 года на 7% — социальные. Индексация пенсий работающих пенсионеров с 2016 года «заморожена». Отдельную категорию представляют самозанятые пенсионеры: они имеют дополнительный заработок и при этом не отчисляют обязательные страховые взносы.

Как считают баллы

Давайте посчитаем, сколько баллов для пенсии получит самозанятый в случае уплаты добровольных взносов.

На количество баллов влияет три параметра:

  • размер уплаченных взносов;
  • предельная база для начисления взносов, которая на каждый год разная и устанавливается Правительством;
  • тариф взносов, который сейчас составляет 22 %.

Формула расчета баллов следующая:

ИПК = (ДЗ/22*16)/206 720 * 10,

  • ДЗ — добровольные взносы;
  • 22 % — общий тариф взносов;
  • 16 % — индивидуальная часть тарифа;
  • 206 720 руб. — взносы по индивидуальному тарифу от предельной базы (1 292 000 * 16 %)

Таким образом, уплатив минимальный размер взносов (32 448 руб.), самозанятый получит 1,142 балла.

Уплатив максимальный размер взносов (256 185,60 руб.), самозанятый получит 9,013 баллов.

Самозанятые пенсионеры

Лица пенсионного возраста, получающие страховую пенсию от государства, имеют право заниматься любой трудовой деятельность, в том числе получать доход от профессиональной деятельности. Иными словами, пенсионер может быть самозанятым, но это влечет за собой определенные последствия.

За юридической помощью обратилась пенсионерка Зинаида И. Жительница Москвы зарегистрировалась в качестве самозанятого гражданина, поскольку в качестве подработки вязала и продавала одежду. Женщину заинтересовало, будут ли ей индексировать пенсию, ведь она официально нигде не работает.
Юрист объяснил пенсионерке, что доход, извлекаемый от ее деятельности, исключает не только индексации пенсии, но и отменяет все начисляемые ей социальные доплаты. Специалист рекомендовал женщине либо отказаться от «самозанятости» и жить на пенсию, либо уведомить органы о получении дохода для последующей отмены социальной доплаты. Если женщина продолжит деятельность, но при этом будет получать соцдоплату, ее действия могут квалифицировать по ст. 159.2 УК РФ.

Индексация пенсий самозанятым пенсионерам не осуществляется. Такие граждане приравнены к трудоустроенным получателям пенсии. Но если самозанятый пенсионер вступит в добровольные правоотношения с ПФР, ему будет производиться ежегодная корректировка по сумме купленных в ПФР баллов.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Гражданин преклонного возраста, ведущий активную трудовую деятельность, пребывая при этом на пенсии, государственное учреждение не выплачивает положенного пособия. Если происходит увольнение, индексация будет произведена. Индексация не производится также населению, которое занимается трудом для своих личных нужд, не имея регистрации в налоговой – их статус предполагает их трудоустроенность.

Как заработать право на пенсию

Если самозанятый параллельно где-то работает по трудовому договору, вопрос будущей пенсии стоит для него менее остро, ведь взносы за него отчисляет работодатель, у самозанятого идет стаж и какие-никакие баллы.

Если самозанятый уже является пенсионером, то вопрос отсутствия при НПД стажа и баллов для него тоже неактуален.

А вот остальным самозанятым при желании можно добровольно формировать свои пенсионные права.

Чтобы пополнить свой ИЛС стажем и баллами, самозанятым необходимо вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплатить взнос.

Пенсия ИП & пенсия самозанятых

В чем принципиальное различие порядка формирования пенсии ИП и пенсии самозанятых? Исключительно в моменте добровольности.

Для ИП взносы на ОПС — это обязанность, отказаться от которой невозможно, даже если ИП уже является пенсионером и зарабатывать право на пенсию ему не надо, так как оно уже заработано.


Для самозанятого уплата взносов — это его право. Хочу плачу, хочу не плачу. Каждый решает сам для себя, целесообразно ли в молодости делать отчисления, заботясь о своей будущей старости.

Кроме того, для ИП обязательным является не только минимальный фиксированный размер взносов, но и другая их часть — в размере 1 % от дохода.

Самозанятым же достаточно отчислять в ПФР хоть какую-то сумму, исходя из которой ПФР уже будет высчитывать стаж и баллы.

Что касается размера пенсии, то она рассчитывается одинаково для всех.

Если сравнить ИП, уплачивающего минимальные фиксированные взносы и самозанятого, уплачивающего минимальный добровольный взнос, то их пенсии будут идентичными.

Видео (кликните для воспроизведения).

Георгий Чахидзе — опытный лидер и профессионал в области управления персоналом, HR консультирования, подбора — оценки персонала и организационного развития. Обладает богатым опытом операционного управления (10+ лет), в области HR (10+лет), Консалтинге (5+ лет) и Развитии Бизнеса (15+ лет). Сертификация Hogan.

Источники

Если пенсионер самозанятый будет ли индексация пенсии
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here