Какую пенсию будет получать ип на усн

На какую пенсию могут рассчитывать ИП

Размер пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных им страховых взносов, уплаченных в ПФР. Исходя из размера взносов начисляются пенсионные баллы.

Подробно о теории формирования пенсионных прав индивидуальных предпринимателей мы писали в статье «Как считают будущую пенсию ИП и как ее увеличить».

Право на пенсию

  • достичь пенсионного возраста (в 2019 году 55,5/60,5 лет, затем 60/65);
  • заработать необходимый минимум пенсионных баллов (в 2019 16,2 балла, затем к 2025 году — 30);
  • иметь страховой стаж, не менее минимального (в 2019 году 10 лет, затем к 2024 год — 15).

Условия

Напомним, что в 2019 году мужчины смогут выйти на пенсию в возрасте 60,5 и женщины при достижении 55,5 лет.

Для выхода на пенсию в 2019 году трудовой стаж должен быть не менее 10 лет.

Минимальное количество пенсионных коэффициентов в 2019 году должно быть не менее 16,2. При этом законодательством предусмотрен поэтапный рост этого показателя до отметки в 30 баллов к 2025 году.

Правила оформления пенсии по старости для ИПК

Достичь минимального пенсионного возраста, когда ИП может получать пенсию по старости, недостаточно. Необходимо накопить минимальный размер ИПК. Приятный момент: при расчете ИПК будут учтены время службы в армии, время по уходу за ребенком не более 6 лет в сумме, время ухода за больными недееспособными родственниками и то время, когда ИП официально числился как безработный.

Повышение пенсионного возраста на практике будет происходить постепенно.

Предпринимательский стаж в 2019 году — минимум 10 лет. То есть, при наступлении старости, не менее 10 лет жизни, физическое лицо должно работать в статусе ИП. Если ИП инвалид, то сохраняется право на пенсию или пособие по инвалидности. Если физ. лицо открывает собственное ИП менее чем за 10 лет до наступления пенсионного возраста – ему будет положена пенсия, исчисляемая из его трудового стажа без статуса предпринимателя.

Обратите внимание! Эти контрольные цифры могут уменьшаться для представителей малых народностей и жителей крайнего севера.

Для получения пенсии, предприниматель должен явиться в Пенсионный фонд и предъявить:

  • документы о рождении детей;
  • личный паспорт;
  • трудовую книгу;
  • страховое свидетельство;
  • свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход;
  • справки об уплате обязательных страховых взносов и налогов. Образец справок есть на официальном сайте ПФР.

Как увеличить страховую пенсию

Пенсия всем гражданам РФ начисляется, исходя из трудового стажа. Поэтому вариантов её законного увеличения не так много. Это:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • не обратиться за пенсией после наступления условий её возникновения. Например, если человек не получает деньги в течение 5 лет после наступления оснований, то размер выплат по старости увеличится на 40%;
  • дополнительно самостоятельно формировать накопительную часть. Несколько лет назад этот проект был заморожен. Теперь работодатели делают отчисления только на страховую часть. Если дополнительно делать накопления, то выплаты по старости будут увеличены.

Можно также добровольно участвовать в пенсионных программах негосударственных фондов. Но россияне им мало доверяют.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

  1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)

Справка! Взносы могут оплачиваться за период: месяц, квартал, полугодие, год.

  1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

Справка! УСН можно совмещать с другими системами налогообложения. При этом УСН будет главной, первичной системой, а ПСН или ЕНВД – дополнительной. В таком случае, расчет налогооблагаемой базы будет исходя из правил дополнительной системы налогообложения.

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

На ОСНО

На общей системе налогообложения действуют все вышеперечисленные правила. Но база расчета взносов – доход минус предпринимательские вычеты. Расходы вычету не подлежат, если предприниматель вычитает из доходов расходы — налоговая инспекция подает в суд. Если ОСНО действует у ИП одновременно с ПСН или ЕНВД – правило расчета будет действовать как на ПСН/ЕНВД.

На ПСН

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

Читайте так же:  График перечисления пенсий и пособий

Обратите внимание! В 2020 году фиксированный взнос будет равен 40 874. Постепенное увеличение планируется каждый год.

Дополнительные коэффициенты

Основная формула расчета на 2019 год учитывает всего 4 показателя. Один из них = МПК.

Обратите внимание! Для оформления пенсии необходимо набрать минимальный пенсионный коэффициент (МПК). В 2019 он установлен в размере 13,2 баллов, и ежегодно эта цифра будет увеличиваться на 2,4 балла, пока МПК не достигнет 30. Стоимость одного такого балла на 2019 год – 87 рублей.

  • Военная служба – 1,8 балла;
  • Отпуск по уходу за ребенком – 1,8 балла в год минимум. За каждого ребенка количество баллов увеличивается, а максимальный срок отпуска суммарно – 6 лет.
  • Годы, потраченные на уход за близкими родственниками с инвалидностью, либо за недееспособными родственниками старше 80-ти лет, уход за ребенком с 1 степенью инвалидности старше 18 лет – 1,8 балла в год.

Как калькулируется сумма дохода?

У выплачивающих НДФЛ и пенсионные налоги УСН рассчитывается исходя из фактически полученных доходов от осуществления деятельности. У «вмененщиков» базой для расчета служит 1% от доходов, превышающих 300 тыс. руб., у «патентщиков» — потенциально возможная прибыль.

Заключение

Право на пенсионное обеспечение имеют все граждане РФ, которые исправно делали отчисления в ПРФ. Для этого необходимо работать или вести предпринимательскую деятельность, получать «белую» зарплату. Чем выше заработная плата, тем выше отчисления. Но государством установлен лимит на сумму страховых взносов за год.

Как ИП на УСН с работниками уменьшить налог на величину страховых взносов

Упрощенная система налогообложения – одна из самых выгодных и популярных на сегодняшний день в деловой среде. Она позволяет учитывать не только «затратность» бизнеса, выбирая вариант «доходы» либо «доходы минус расходы», но и значительно уменьшить налоговое бремя за счет величины страховых взносов в обоих случаях. Рассмотрим, как это можно сделать на практике.

Что нужно знать, приступая к расчетам

  1. Налог (6%) можно уменьшать на величину фиксированных взносов, точно так же, как и на величину взносов за работников, причем сделать это одновременно. В целях экономии средств и уменьшения расходов рекомендуется производить их выплаты в казну раз в квартал. Платежи по налогу могут быть уменьшены только на сумму взносов, уплаченных в том периоде, за который уплачиваются и сами авансовые платежи.
  2. Налог (базу налога) уменьшают на взносы в том периоде, в котором они были уплачены, а не начислены. Если в текущем году уплачивались взносы за предыдущие периоды, на них можно уменьшить сумму налога.
  3. Упрощенный налог и авансовые платежи по нему рассчитываются нарастающим итогом. Это означает, что при расчете каждый раз берутся данные с начала года, а не за три последних месяца, и включаются в расчет.
  4. Платежи по налогу (6%) можно уменьшать не более чем на половину за счет взносов, если ИП платит их за работников. Если наемный труд ИП не использует, уменьшать «упрощенку» он имеет право на полную сумму фиксированных страховых платежей, либо полностью включить в затраты (при ставке 15%).
  5. Нельзя уменьшать налог на суммы по взносам, перечисленные сверх начисленных сумм.
  6. Уменьшают упрощенный налог только взносы, рассчитанные в период применения УСН. Если задолженность образовалась ранее, а погашается в настоящее время, уменьшать упрощенный налог предприниматель не имеет права.

На заметку! В зависимости от категорий плательщиков налога базовые ставки 6% и 15% могут быть снижены на основании законодательных норм, принятых в субъектах РФ.

Поясним сказанное на примерах.

В чем выгода

Предположим, мужчина-ИП проживет до 80 лет, то есть будет пребывать в статусе пенсионера 15 лет. Посчитаем примерную выгоду от уплаты им в молодости добровольных взносов.

За 15 лет прибавка к пенсии в ценах 2019 года составит 16200 руб. (90*12*15), а заплатил ИП 29,8 тысяч.

Кроме того, здесь есть один небольшой нюанс — ощутить эти добавленные 90 рублей бывший ИП сможет только в том случае, если его пенсия будет больше прожиточного минимума пенсионера.

Если же пенсия ИП будет маленькой, уплаченные им дополнительно 30 тыс. рублей вообще не принесут никакой прибавки, так как в любом случае он будет получать ФСД (социальную доплату до прожиточного минимума). В этом случае на дополнительные 90 рублей его пенсии уменьшится размер ФСД, то есть выгоду от некогда уплаченных добровольных взносов получит не сам ИП, а государство, которое уже несколько лет назад получило эти 30 тысяч. То есть государство получит выгоду дважды, а ИП — ни разу. Вот такая вот арифметика.

Вместе с тем отметим, что дополнительные баллы могут понадобиться ИП не только для увеличения своей будущей пенсии, но и для получения права на нее в принципе. Дело в том, что в случае недобора баллов, в 65 лет выйти на страховую пенсию ИП не сможет и ему придется ждать еще 5 лет, чтобы оформить себе социальную пенсию.

Пенсионные налоги для ИП

Независимо от рентабельности деятельности и формы налогообложения предприниматель обязан перечислять взносы в ПФР. В 2016 году сумма общего фиксированного платежа составляет 23,15 тыс. руб. Если ИП зарегистрировано в течение года, то сумма взноса рассчитывается и начисляется за период фактической работы по дням. Рассмотрим детальнее, какие пенсионные налоги должны уплатить ИП в 2016 году.

Подтверждение трудового стажа предпринимателя

У предпринимателей для подтверждения трудового стажа действуют особые правила.

  • Во-первых, для подтверждения стажа, даже ИП необходимо вести трудовую книгу и самостоятельно фиксировать там собственный опыт работы.
  • Во-вторых, налоговые органы очень тщательно отслеживает уплату налогов и взносов, поэтому, чтобы начать получать пенсию, необходимо предъявить справки из налоговой службы об их уплате.

Если к стажу прибавляются сроки службы в армии, период ухода за ребенком или больным родственником – необходимы документы/справки для подтверждения этого факта.

Расчет страховой пенсии

Пример. Индивидуальный предприниматель выходит на пенсию по достижению пенсионного возраста. В год выхода на пенсию государство установило фиксированную выплату 7 000 рублей (ФП). Премиальный коэффициент составил 3,2 балла за 2 года военной службы (ПК). Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который был накоплен, составил 25 баллов. Стоимость 1 индивидуального пенсионного коэффициента (СПК) составила 90 рублей. Далее, нужно считать.

Читайте так же:  Права и социальное обеспечение военнослужащих

Страховая пенсия (СП) = ФП*ПК+ИПК*СПК*ПК.

7 000*3,2+25*90*3,2=29 600. На такую пенсию сможет рассчитывать предприниматель при выполнении вышеописанных условий.

К сожалению, ежегодно меняются условия для пенсионеров, такие как: минимальный размер пенсии, стоимость одного пенсионного балла и другие факторы. И очень редко в пользу ИП. Поэтому расчет пенсии, которая наступит только через несколько лет, практически бессмыслен. Но если оформление пенсии по старости планируется в ближайший год, можно посчитать примерные ежемесячные выплаты с помощью калькулятора на официальном сайте ПФР.

Пенсия для Индивидуального предпринимателя

Расчет уплаты в бюджет упрощенного налога ИП, использующего наемный труд

Пусть условно предприниматель получил годовой доход 800 т. руб. Он использует систему НО «УСН-доходы» по ставке 6%. Сумма налоговых платежей за год составляет (800000*6%)=48000 руб.

Чтобы иметь полное представление о механизме расчета уменьшения налогового бремени, начнем с расчета по сумме фиксированных платежей, а затем добавим условие, что у этого же ИП есть наемные работники.

Страховые взносы «за себя» в текущем году составляют 36238 руб. (29354 — пенсионные и 29354 — медстрах). На эту сумму налог может быть уменьшен. Кроме того, годовой доход этого ИП свыше 300 т. руб., следовательно, он обязан уплатить еще 1% с этого превышения на пенсионное страхование:

  • (800000 – 300000) * 1% = 5000 руб.;
  • 36238 + 5000 = 41238 руб. – сумма уплаты по фиксированным взносам.

Общая сумма к уплате в казну вместе с налогом 41238+48000=89238 руб. по итогам года.

Предприниматель ежеквартально уплачивает взносы частями, не ожидая конечного срока – 31 декабря и 1 июля будущего года для 1-процентного взноса. Таким образом, он каждый раз уменьшает сумму упрощенного налога на сумму выплат (полную, поскольку взносы имеют фиксированный характер – в данном случае это 41238 руб. в год).

Цифры по периодам также взяты условные.

  • доход — 110000 руб., взносы уплаченные — 6000 руб.
  • 110000 * 6% — 6000 = 600 руб. в бюджет.
  • доход — 430000 руб., взносы уплаченные — 20000 руб.
  • 430000 * 6% = 25800 руб.
  • 25800 – 600 – 200000 = 5200 руб. в бюджет.
  • доход — 670000 руб., взносы уплаченные — 34000 руб.
  • 670000 * 6% = 40200 руб.
  • 40200 – 600 – 5200 – 34000 = 400 руб. в бюджет.
  • доход — 800000 руб., взносы уплаченные — 41238 руб.
  • 800000 * 6% = 48000 руб.
  • 48000 – 600 – 5200 – 400 – 41238 = 562 руб. в бюджет.

Расчет показал, что по итогам года ИП уплатил:

  • взносы на сумму 41238 руб.;
  • авансы по упрощенному налогу (600 + 5200 + 400) = 6200 руб.;
  • и остаточную сумму налога 562 руб.

В бюджет поступило: налоговых платежей — (6200 + 562) = 6762 руб., взносов — 41238 руб. Итог пополнения бюджета — (6762 + 41238) = 48000 руб.

Если ИП делает платеж взносов крайним сроком и одной суммой в конце года, то упрощенный налог он уменьшить по периодам не может. Авансы по налогу перечисляются полностью, и по итогам 3⁄4 года он перечисляет 40200 рублей.

В конце года нужно рассчитать остаток налога 48000 – 40200 = 7800. Затем его уменьшают на сумму полностью уплаченных по итогам года взносов: 7800-41238, и получают в итоге величину, означающую переплату «упрощенки» в бюджет, — 33438 руб.

Важно! Переплату вернуть или зачесть в счет будущих выплат возможно, но есть риск претензий и проверок со стороны ИФНС. Намного выгоднее платить взносы поквартально, последовательно уменьшая сумму налога по периодам.

Теперь рассмотрим ситуацию, при которой предприниматель уплачивает взносы и за работников и за себя.

Закон разрешает уменьшать налог на сумму взносов и в этом случае, но уже с условием, что общая сумма авансовых и итоговых налоговых выплат может уменьшаться не более чем в половину. При этом могут учитываться и взносы «за себя».

Например, в ситуации, когда у ИП один наемный работник (бухгалтер), сумма начисленных по его заработной плате взносов не покрывает половины выплат по налогу, берутся в расчет и другие фиксированные суммы взносов, уплаченные ИП. Однако так или иначе налог уменьшается всякий раз только на 50%.

Если бы в рассматриваемом нами случае за 1 квартал предприниматель уплатил
взносов на сумму 8000 руб., имея доход 250000 руб., то сумма авансового платежа составила бы:

  • 250000 * 6% = 15000 руб.
  • 15000 / 2 = 7500 руб.
  • 15000 – 7500 = 7500 руб., авансовый платеж упрощенного налога за 1 квартал.

Расчет 15000–8000=7000 руб. следует признать неверным, поскольку сумма уплаченных взносов составляет более половины расчетной суммы налогового платежа. Аналогичный расчет производится и по другим периодам, нарастающим итогом.

Пусть по итогам года получено доходов 900 т. руб., а взносов за ИП и за его работников уплачено 53 т. руб. Рассчитаем, как можно уменьшить налоговое бремя, помня о 50-процентном ограничении по закону. 900000*6%=54000 руб. Налог можно уменьшить только на половину от этой суммы: 54000/2=27000 руб., а не на 53000 руб., уплаченных по итогам года взносов.

Очевидно, что ИП-работодатель в этому случае не может полностью включить в расчет фиксированные взносы, чтобы уменьшить налог, теряет это преимущество.

Расчет для случая, когда имеет место УСН «доходы минус расходы» производится с учетом положений ст. 346.16 НК РФ п. 1-7. Это означает, что взносы признаются расходами ИП и участвуют таким образом в уменьшении налоговой базы по упрощенному налогу, а не уменьшают его итоговую сумму. При этом уменьшение ограничения в 50%, как в предыдущем случае, нет. Все взносы, в том числе фиксированные «за себя», полностью включаются в расходную часть при подсчете базы налога.

Например, если «упрощенец» уплачивает налог по ставке 15% и имеет доход за 1 квартал 250000 руб., а расход – 180000 руб., то платеж по налогу за период составит: 250000–180000=70000*15% — 10500 руб.

Уменьшать его на сумму страховых взносов нельзя. Предполагается, что ранее они уже подсчитаны в расходах.

Тезисно

Уменьшить упрощенный налог за счет взносов фиксированного характера и выплат за работников можно.

Если речь идет об «УСН — доходы», то при отсутствии работников уменьшение происходит на всю сумму уплаченных по периоду взносов. Если у ИП есть наемный труд, налог уменьшается не более чем в половину.

При «УСН доходы минус расходы» сумма взносов подсчитывается в расходах при определении налоговой базы.

Пенсия для ИП по старости — как расчитывается и начисляется

Регистрация собственного ИП набирает всю большую популярность. И хотя государство всячески поддерживает малое предпринимательство, многих останавливает вопрос: на какой размер пенсии может рассчитывать ИП?

Читайте так же:  Начало льгот ветеран труда

Особенности расчета пенсии индивидуального предпринимателя

Какую пенсию получает ИП? Страховая пенсия ИП состоит из 2 частей:

  • фиксированная, устанавливается государством для всех категорий граждан;
  • сменная, которая зависит от количества пенсионных баллов и стоимости одного балла на момент оформления.

Формулу для расчёта базовой части пенсии можно представить таким образом:

Видео (кликните для воспроизведения).

Пенсия = Фикс. Ч. + (СумПБ*СтПБ), где:

  • Пенсия ИП – это денежный эквивалент, который будет получать предприниматель при выполнении пенсионных условий;
  • Фикс. Ч. – это фиксированная часть пенсии. В 2020 году её размер составляет 5 334,19 рублей;
  • СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
  • СтПБ – стоимость одного пенсионного балла на момент выхода на пенсию.

Накопленные баллы также рассчитываются по определённой формуле расчета. Это: СумПБ = (СумСтрВз/ПокНормСтрВз) * 10, где

  • СумПБ – сумма накопленных пенсионных баллов на момент выхода на пенсию;
  • СумСтрВз – общая сумма страховых взносов, которая была уплачена предпринимателем за весь период своей трудовой и предпринимательской деятельности;
  • ПокНормСтрВз – показатель норматива страховых взносов в ПРФ. Он устанавливает на федеральном уровне. В 2019 году он равен 1,15 млн. рублей. Для расчёта от этого значения берётся 16%.

Как начисляется пенсия ИП? С 2025 года минимальный стаж для получения пенсии по старости составит 15 лет. Также нужно будет иметь минимум 30 заработанных коэффициентов.

Добровольные взносы

Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.

За 2019 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

Максимальный размер взносов за 2019 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

Взносы

  • страховые взносы в фиксированном размере (в 2019 году 29354 руб. )
  • страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей;
  • добровольные взносы ( в 2019 году в сумме от 29779,20 до 238233,60 руб.).

Пример

Рассчитаем сумму фиксированного платежа при условии, что годовой оборот денежных средств ИП составил 140 тыс. руб. Т. к. 140

Как считают будущую пенсию ИП и как ее увеличить

Пенсионные права индивидуальных предпринимателей формируются по тем же правилам, что и в случае с наёмными работниками. Однако есть и свои нюансы. Речь идет об особенностях учета страхового стажа и правилах уплаты страховых взносов в ПФР.

Что еще нужно знать о пенсии для ИП

Для предпринимателя также важен стаж. Когда человек ведёт официальную трудовую деятельность, он знает, что все периоды, когда работодатель за него делал отчисления в ПФР, ему будут зачтены в стаж для пенсии. С предпринимателями ситуация аналогичная. Так ведётся учет страхового стажа.

Все те периоды, когда он вёл свою предпринимательскую деятельность (применяемая система налогообложения роли не играет) и делал за себя отчисления в ПРФ, учитываются в его страховом стаже. Если в течение своей жизни он и трудился, и был ИП, то в расчёт стажа ИП для начисления пенсии входят все периоды.

Важно! Если велась «серая» предпринимательская деятельность, отчисления в ПФР не делались вовсе или делались в меньшем размере, то на приличное денежное содержание в старости рассчитывать не стоит.

Не все знают, что есть реальный шанс значительно увеличить свои пенсионные выплаты. Для этого необходимо проявить выдержку и не обращаться за пенсионными начислениями несколько лет. Хотя, после увеличения возраста выхода на заслуженный отдых, сделать это довольно трудно. Кроме того, в течение «выдержанных» лет необходимо исправно трудиться или вести предпринимательскую деятельность, делать обязательные отчисления в ПРФ.

Если работать 4 года после наступления пенсионного возраста, то выплаты будут увеличены на сумму сделанных отчислений. Кроме того, государство также проявит дополнительные меры поддержки. После 5 лет пенсионеру добавят к базисной пенсии 36%, а к пенсионным баллам 45%. Общий показатель роста составит почти 40%

Если же продержаться 10 лет, то увеличение пенсии для индивидуальных предпринимателей будет более заметным – более чем в 2 раза. При этом ранее накопленные баллы вырастут в 2,3 раза. Прибавка будет ощутимой!

Какая пенсия будет у ИП? На сайте ПРФ есть калькулятор, которым можно воспользоваться для расчёта будущих выплат. Полученная сумма будет примерной, но на неё можно ориентироваться. Необходимо верно ввести исходные данные, тогда полученное значение будет максимально приближено к точному.

Кто должен платить?

Все индивидуальные предприниматели обязательно должны перечислять в бюджет фиксированные взносы. Сумма не зависит от полученного дохода, она должна начисляться в бюджет, даже если деятельность за отчетный период не осуществлялась. Общая сумма взноса с 2015 г. не изменилась и составляет 23 153 руб. Она устанавливается один раз на год и зависит от МРОТ.

Обязательный фиксированный взнос распределяется между ПФР (19 357 руб.) и ФФОМС (3797 руб.). Сумма в полном объеме должна быть перечислена единовременным платежом или частями до конца текущего года. Обычно оплата осуществляется поквартально. Если доходы частного предпринимателя за календарный год превышают 300 тыс. руб., то пенсионный налог для ИП увеличивается на 1%. По данной ставке облагаются суммы, превышающие указанный предел. Оставшуюся часть взноса нужно перечислить в бюджет до 31 марта включительно следующего года.

Каким образом происходит расчет пенсий индивидуального предпринимателя

Недавно в России прошла пенсионная реформа, которая не только увеличила гражданам возраст выхода на пенсию, но и внесла некоторые изменения в вопросы пенсионного начисления и обеспечения. Теперь все работающие граждане РФ, включая индивидуальных предпринимателей, имеют одинаковые условия выхода на пенсию:

  • достижение определённого возраста;
  • наличие минимального страхового стажа;
  • наличие минимальных пенсионных баллов.

ИП обязан уплачивать за себя взносы в ПФР. Такая обязанность возникает вне зависимости от системы налогообложения, которую он применяет. Даже если у него нет наёмных работников, платить за себя в ПФР он должен.

После проведения пенсионной реформы, предприниматели уравнялись с обычными трудоустроенными гражданами в пенсионном начислении и обеспечении. Для получения денежных выплат по старости необходимо наступление следующих условий:

  • Достижение положенного возраста. Для женщин – 55 лет, для мужчин – 60 лет. С 2019 года началось постепенное увеличение возраста для выхода на пенсию. В 2019 году правом на получение выплат будут обладать женщины в возрасте 55,5 лет и мужчины в возрасте 60,5 лет. Затем с каждым годом этот показатель будет расти до тех пор, пока женщины не будут уходить на пенсию в возрасте 60 лет, а мужчины – в 65. Право выхода на досрочный заслуженный отдых по-прежнему сохранилось у некоторых категорий граждан.
  • Наличие минимального пенсионного коэффициента. В 2019 году он должен быть равен 9 баллам. Но этот показатель также будет постепенно расти, пока в 2025 году не достигнет отметки в 15 баллов.
  • Наличие обязательного страхового стажа. В 2016 году этот показатель начал свой рост с отметки в 7 лет, и остановится только в 2025 году, когда будет равен 15 годам.

Важно! Если пенсионный возраст наступил, а количество баллов не равно 30 или нет обязательного страхового стажа в размере 15 лет, то человек будет получать социальную пенсию. В 2020 году её размер равен 5 034,25 рублей. Государство также делает доплаты до прожиточного минимума, который установлен в регионе проживания пенсионера.

После получения права выхода на заслуженный отдых, человек может продолжать трудиться или вести предпринимательскую деятельность. Работодатель или сам ИП должен будет делать отчисления в ПРФ. Тогда ежегодно пенсия будет индексироваться и увеличиваться. Безработным пенсионерам индексацию ежегодно проводит государство.

Читайте так же:  Стипендия меры социальной поддержки

Какие документы нужны

Список документов зависит от того, как ИП вёл свою деятельность. Если он работал по стандартному трудовому договору, то нужно принести в ПФР по месту своего жительства следующую документацию:

  • удостоверение личности;
  • трудовую книжку;
  • все имеющиеся у него трудовые договора;
  • справка из ПРФ, в которой будет указано, что страховые взносы уплачивались;
  • прочие документы, если трудовая или предпринимательская деятельность велась до 2002 года.

Если ИП применял такую систему налогообложения, как ЕНВД, то нужно подготовить:

  • свидетельство о постановке в НФС на учёт в качестве налогоплательщика по такой системе;
  • если деятельность была прекращена до выхода на пенсию, то справку из ПФР о подтверждении этого факта.

Если предприниматель работал на УСН, то ему нужно представить:

  • справку из ПФР, в которой будет указана сумма отчислений до 2001 года, если такая деятельность велась;
  • справку из ФНС о перечислении взносов после 2001 года;
  • архивные документы за периоды до 01.01.2001 года и до 01.01.1991 года;
  • если предприниматель менял свои личные данные, то документы, это подтверждающие;
  • прочие бумаги, которые могут понадобиться сотрудникам ПФР для корректного начисления пенсия.

Важно! Некоторые документы имеют ограниченный срок действия, поэтому заказывать их нужно в последний момент.

Добровольные взносы

Таким образом, то, какая пенсия будет у ИП, напрямую зависит от сумм перечисленных страховых взносов.

Согласно Закону № 167-ФЗ от 15.01.2001 добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, в том числе, вправе застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер.

Однако есть ряд ограничений. Добровольно можно доплатить взносы, рассчитанные максимально из 8 МРОТ.

Вступают в добровольные правоотношения с ПФР по ОПС на основании заявления. Его подают в территориальное отделение ПФР по месту жительства. Правила подачи и образец заявления утверждены Приказом Минтруда от 31.05.2017 № 462н (в редакции от 26.02.2019).

При регистрации в ПФР предпринимателю вручается уведомление о регистрации страхователя, вступившего в добровольные правоотношения по ОПС.

Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз.

За 2019 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).

Максимальный размер взносов за 2019 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).

Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (о прекращении правоотношений) по ОПС подано в ПФР в течение года, размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых лицо состояло в правоотношениях по ОПС. За неполный месяц размер взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

КБК для уплаты страховых взносов физлицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС — 39210202042061000160.

Как назначается пенсия для ИП

Пенсионное обеспечение входит в обязанность работодателя. Именно он делает отчисления на будущие пенсии свои наёмных работников. Но как начисляется пенсия для ИП, если он сам себе является работодателем? Какие обязанности есть у предпринимателя по отношению к самому себе?

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент

Каждый предприниматель в ходе своей коммерческой деятельности зарабатывает собственный пенсионный коэффициент. Индивидуальный пенсионный коэффициент, сокращенно ИПК, фиксируется на ту дату, с которой официально начинается выплата.

  • ИПКс – за периоды до 2015 года;
  • ИПКн – з периоды после 2015 года.

ИПК будет равен сумме ИПКн и ИПКс, умноженной на КвСП. Расшифровывается как коэффициент повышения ИПК при отсроченном назначении пенсии. Например, если при наступлении пенсионного возраста предприниматель продолжил работать, будет дополнительно учет срока «переработки». Если этого не произошло, то КвСП влиять не будет. ИПК зависит от общего объема взносов уплаченных за все время существования ИП и от продолжительности стажа. Чем больше стаж и объем взносов – тем выше накопленные баллы и коэффициенты, следовательно, выше будут и пенсионные начисления.

Дополнительные коэффициенты

Есть возможность использовать дополнительные пенсионные коэффициенты при расчёте пенсии. Их несколько, и все они применяются в совокупности или отдельно. Это:

  • коэффициенты, которые применяются при расчёте базовой пенсии;
  • коэффициенты, которые кратны 5;
  • коэффициенты, которые начисляются за годы несения военной службы. За каждый календарный год, который пенсионер прослужил в рядах ВС РФ, ему начисляется дополнительно показатель 1,8;
  • коэффициенты за каждый декретный отпуск, который по закону предоставляется каждой женщине. За 1 малыша начисляется 1,8 балла в год, за 2 – 3,6, за 3 и последующего – 5,4 балла в год;
  • коэффициенты с максимальной зарплаты. За каждый месяц доппоказатель 2,3.

Если пенсионер вёл трудовую и предпринимательскую деятельность, то пенсия ему начисляется с учётом множества нюансов.

Расчёт

Пенсионные налоги калькулируются в зависимости от МРОТ. Максимальная сумма дохода, на которую начисляются сборы, составляет 300 тыс. руб. Расчет осуществляется по такой формуле:

  • ПФР = МРОТ х Т х М, где
    МРОТ – на 2016 год установлен в сумме 6,2 тыс. руб.;
    Т – тариф (26%);
    М – количество месяцев в году.

В 2016 году сумма фиксированного платежа составляет:

  • ПФР = 6,2 х 0,26 х 12 = 19 356,48 руб.

Расчёт сбора в ФФОМС осуществляется по такой же формуле, только тариф установлен на уровне 5,1%:

  • ФФОМС = 6,2 х 0,051 х 12 = 3796,85 руб.
Читайте так же:  Какие справки нужны для признания малоимущими

Сумма общего платежа составляет 23 153,33 руб.

Какой пенсионный налог нужно перечислить в бюджет, если доходы ИП превышают 300 тыс. руб.? Предельная величина страхового взноса ограничена восьмикратной минималкой за месяц:

  • ПФР мак = (6204 х 8) х 0,26 х 12= 154 852 руб.

Фиксированные взносы

Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет. Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2019 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера. То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.

Фиксированные взносы

Расчет суммы обязательных платежей для предпринимателей состоит из фиксированной и переменной частей. Первая — ежегодно устанавливается положениями НК и в 2019 году равна 29354 рублям. Переменная часть платится только теми предпринимателями, доход которых за год превышает 300 тыс. рублей. Ставка для переменной части — 1% от суммы, превышающей 300 тыс. рублей.

Важно помнить, что уплата страховых взносов — обязательная процедура, даже при условии прекращения деятельности до момента снятия с регистра учета и официального закрытия ИП. Исключением могут быть только периоды, в которых осуществлялся уход за ребенком (до 1,5 лет) или престарелым гражданином старше 80 лет (за ребенком-инвалидом, за инвалидом 1 группы), а также время прохождения срочной военной службы.

Стоит учесть, что фиксированный платеж, который уплачивает основная масса ИП, позволяет сформировать в год чуть более 1 балла.

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

08 мая 2019 17:05

Главное для подтверждения стажа ИП для пенсии — это уплата взносов ПФР. Платежи являются условием обеспечения права индивидуальных предпринимателей на получение пенсии. То есть взносы ИП для пенсии — эту пенсию и формируют.

Кто такой Индивидуальный предприниматель (ИП)?

Правовой статус индивидуальных предпринимателей определён Федеральным Законом от 11 июля 2007 года «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этим законом (пункт 1, статья 4) определено, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Страховой стаж для ИП?

В страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации, при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. На основании внесенных страховых взносов, происходит начисление пенсии индивидуальному предпринимателю.

Периоды работы ИП подтверждаются справками об уплате страховых взносов в ПФР, выданными территориальными органами ПФР и документами об осуществлении предпринимательской деятельности.

После регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования указанные периоды работы и (или) иной деятельности подтверждаются сведениями индивидуального (персонифицированного) учета.

При неуплате ИП страховых взносов в бюджет ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности страхователя в установленном порядке до 31 декабря текущего года в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения.

Как подтвердить страховой стаж Индивидуально предпринимателю?

При назначении пенсии для ИП в страховой стаж (для определения права) и в общий трудовой стаж (до 01.01.2002 г. для исчисления размера пенсии) включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП.

В случае невозможности подтверждения страхового стажа в качестве ИП можно рассчитывать только на «социальную» пенсию. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Какие документы нужны ИП для оформления пенсии?

По закону РФ ИП выходят на пенсию также, как и все. Женщины в 60 лет, мужчины в 65 лет. За назначением пенсии гражданам, в том числе и ИП необходимо обращаться самостоятельно. Подать заявление в территориальный орган ПФР возможно по месту жительства, месту пребывания, месту фактического проживания, через МФЦ либо через личный кабинет гражданина на сайте ПФР.

Для начисления пенсии в 2019 году необходимо иметь страхового стажа не менее 10 лет. Если же этот срок будет менее 10 лет, то права на получение страховой пенсии по старости у такого гражданина не возникает.

Если же по каким-то причинам, взносы не уплачивались своевременно, то этот период осуществления работы в качестве индивидуального предпринимательской деятельности не будет зачтён в страховой стаж, и соответственно не следует рассчитывать, что и размер предполагаемой пенсии будет выше.

Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности (страховой стаж) являются:

  • свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
  • выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности)
  • свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.

У предпринимателя страховой стаж рассчитывается так же, как и у обычного гражданина, работающего на предприятии. При подсчёте входят все года и месяцы, за которые были уплачены страховые взносы в ПФР.

«Северный» стаж для Индивидуального предпринимателя

Аналогичный порядок применяется при исчислении стажа, дающего право на досрочное назначение страховой пенсии по старости в связи с работой на Крайнем Севере.

При этом отмечаем, что факт непосредственного осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях должен быть подтвержден документально.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Источники

Какую пенсию будет получать ип на усн
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here