Налоговые льготы иис

Мнимая выгода от ИИС второго типа (Б) для долгосрочного инвестора

Информация будет интересна новичкам, только решившим открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Или пока не определившимся, какой вид налогового вычета выбрать.

Государство предлагает на выбор 2 вида налоговых льгот по ИИС:

  • возврат 13% от суммы внесенных средств (тип А).
  • освобождение от уплаты налогов на прибыль, полученной на ИИС (тип Б).

И вот здесь кроется главный обман. Или сокрытие всей правды. По поводу не взимания налогов с прибыли на ИИС.

А какая это может быть прибыль?

  • за счет роста курсовой стоимости ценных бумаг (купили по 100, позже продали по 150);
  • купоны по облигациям;
  • дивиденды по акциям.

Приведу свои доводы, почему я не рекомендую выбирать налоговую льготу второго типа. В большинстве случаев вы получите не выгоду, а дырку от бублика.

Дивиденды и купоны

И вот парадокс. Налоговая льгота, освобождения от налогов на прибыль, не распространяется на получение дивидендов. С вас автоматом удержат 13%.

Идем дальше. Купоны по облигациям. Муниципальные и государственные бумаги (ОФЗ) и так освобождены от налогов на купоны.

Корпоративные облигации, выпущенные в период с 2017 по 2020 тоже. Если ставка по купону не превышает (процентную ставку ЦБ + 5пп.). Иначе 35% налога на превышение.

На «старые» корпоративные бумаги — действует стандартная ставка — 13%.

И они тоже не попадают под льготу освобождения от налогов.

В этом плане (дивиденды и купоны) — счета ИИС с разными налоговыми льготами равны. Только по первому типу, еще можно получить дополнительную доходность. В виде возврата 13% от суммы внесенных средств.

Способ 4. Доход от вычетов и доверительного управления

Самостоятельное инвестирование на ИИС требует определенных знаний, навыков и вовлеченности: нужно разбираться в инструментах, следить за новостями и вовремя принимать решения о сделках. Если на все это нет времени, можно передать активы на ИИС в управление профессионалам. Все, что для этого требуется, — определиться с управляющей компанией, выбрать инвестиционную стратегию из списка предложенных и внести деньги на счет. Профессиональный управляющий сформирует портфель инвестиций и будет им управлять в рамках выбранной стратегии. В результате владелец ИИС получит в дополнение к налоговому вычету инвестиционный доход от управления средствами.

Среди преимуществ доверительного управления можно выделить индивидуальный подход, доступ к широкому перечню инвестиционных инструментов, большой выбор стратегий и экономию времени. Но важно помнить, что прошлые успехи стратегии не гарантируют успеха в будущем, и управляющая компания не может поручиться за доходность инвестирования. Кроме того, за услуги УК берет вознаграждение. Это может быть ежегодная комиссия или премия за успех. Доход от инвестирования облагается НДФЛ.

пополни брокерский счёт без комиссии

  • С карты любого банка
  • Прямо на сайте
  • Без комиссии

4 способа зарабатывать на ИИС

От теории к практике: рассмотрим четыре различных по сложности и доходности способа инвестирования на ИИС.

Способ 1. Доход только от вычетов

Эта стратегия инвестирования на ИИС, пожалуй, самая распространенная среди начинающих инвесторов. Она не требует специальных знаний и глубокой вовлеченности: достаточно открыть счет, внести на него деньги и оформить налоговый вычет. Кроме того, придерживаясь пассивной тактики, инвестор ничем не рискует — он гарантированно вернет всю вложенную сумму, а при соблюдении условий ИИС — получит доход в размере 13% от вложений.

Чтобы начать зарабатывать по такой схеме, нужно:

Закрыть ИИС через три года и вывести все вложенные деньги.

Оформить налоговый вычет в начале следующего года (деньги поступят на карту через 3-4 месяца).

Повторять процедуру с пополнением счета и вычетами в течение следующих двух лет.

  • Внести на счет 400 000 рублей (пополнять ИИС выгодно в конце календарного года — так время пребывания денег на счете сократится с трех до двух лет).
  • Если ежегодно вносить на ИИС 400 000 рублей, на вычетах можно заработать: 52 000 х 3 = 156 000 рублей. Других инструментов с такой гарантированной доходностью и полным отсутствием риска на российском рынке просто не существует.

    Совет: открыть индивидуальный инвестиционный счет стоит, даже если вы не планируете инвестировать прямо сейчас. Срок действия ИИС, дающий право на вычеты, составляет 3 года и отсчитывается с даты заключения договора с брокером. То есть чем раньше вы откроете ИИС, тем короче будет срок «заморозки» денег. Вы можете сколько угодно держать счет пустым и пополнить, когда появятся свободные деньги.

    Как рассчитать вычет и налог к возврату

    Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

    Для примера зададим следующие условия:

    • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
    • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
    • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

    Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

    1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
    2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
    3. Сумма льгот двух видов — 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

    Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

    Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение — если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

    Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

    Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

    Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

    Читайте так же:  Новые размеры пособия по уходу за ребенком

    Четыре способа зарабатывать на ИИС: для новичков и опытных инвесторов

    Индивидуальные инвестиционные счета переживают настоящий бум: за 2019 год их количество на Мосбирже выросло в 2,5 раза и составляет уже 1,5 млн.

    Причина такой популярности вполне объяснима: владельцы ИИС могут рассчитывать на налоговые льготы от государства. Но вычеты — не единственный способ зарабатывать на ИИС. При грамотном инвестировании вложенных денег можно увеличить доход, практически не рискуя.

    В этой статье мы расскажем про четыре способа инвестирования на ИИС — от самых простых и безубыточных до продвинутых и предполагающих определенную долю риска.

    Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

    Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через «Госуслуги». Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

    Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

    1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
    2. Переход в раздел «Жизненные ситуации».
    3. Переход в подраздел «Подача 3-НДФЛ».
    4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
    5. Внесение данных.
    6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
    7. Отправка информации.

    Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

    Требования к документам

    Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе «Декларация» и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

    Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

    • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
    • быть читабельными;
    • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

    При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

    Контроль статуса декларации

    Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе «Сообщения» будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

    Последние новости

    Сравнение двух способов

    Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

    При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

    1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
    2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
    3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
    4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет — 286 тыс. руб.

    Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

    Какие документы подавать

    Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

    • справка 2-НДФЛ от работодателя;
    • договор на ведение счета от брокера;
    • подтверждение зачисления средств.

    Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

    Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

    Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

    Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

    ИИС: коротко о главном

    Индивидуальный инвестиционный счет — это брокерский счет с налоговыми льготами. С его помощью вы можете торговать на бирже и получать от государства бонус в виде налогового вычета. Вычеты по ИИС бывают двух типов: на взнос (тип А) и на доход (тип Б). Первый позволяет вернуть 13% налога от внесенной на ИИС суммы, но не более 52 000 рублей в год, а второй — не платить НДФЛ с дохода от инвестирования. Воспользоваться можно только одной льготой на выбор.

    Вычет типа Б, обнуляющий налог на доход, больше подходит активным инвесторам, которые любят рисковать и рассчитывают значительно приумножить капитал по итогам трех лет инвестирования. Для новичков выгоднее вычет типа А, по которому вы вносите на счет деньги и возвращаете налог. Инвестировать при этом необязательно — даже простое хранение средств на ИИС принесет больше дохода, чем банковский вклад.

    Открыть ИИС можно при личном визите в офис брокера или онлайн. Например, регистрация индивидуального инвестиционного счета в приложении Премьер БКС займет не более 10 минут. Для этого достаточно указать паспортные данные и подтвердить отсутствие ИИС в другой компании. Дело в том, что у каждого инвестора может быть открыт только один ИИС. Если хотите открыть новый ИИС у другого брокера, текущий придется закрыть.

    Важно знать: ИИС должен существовать не менее трех лет. Если закрыть счет раньше, право на налоговые льготы пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть. Максимальная сумма пополнения счета — 1 млн рублей в год, однако вернуть налог можно только с 400 000 рублей. Минимального порога вложений нет. И ещё — чтобы воспользоваться вычетом типа А, нужно иметь официальный налогооблагаемый доход, так как вернуть можно только уже уплаченный государству НДФЛ.

    Способ 3. Доход от вычетов и сбалансированного инвестиционного портфеля

    Инвесторы, которые хотят заработать на ИИС ещё больше, могут не ограничиваться покупкой ОФЗ и вложить деньги в инструменты с более высокой потенциальной доходностью. Например, в акции российских и зарубежных компаний, корпоративные облигации, драгоценные металлы, иностранную валюту, ПИФы, ETF, структурные продукты. Но помните: чем больше потенциальная доходность, тем выше риск потерь.

    Чтобы собрать оптимальный инвестиционный портфель, нужно:

    Определить свой риск-профиль. Он зависит от готовности рисковать и может быть консервативным, умеренным, рациональным, агрессивным и спекулятивным. Последние два предполагают наивысшую потенциальную доходность — более 30% годовых, но и высокий потенциальный риск. Консервативный риск-профиль, наоборот, приносит доходность лишь около 10-15% годовых благодаря вложениям в низкорисковые инструменты. Умеренный и рациональный типы — это золотая середина: активы распределяются между стабильными и рискованными инструментами и приносят до 20-30% годовых.

    Читайте так же:  Уголовные дела обналичивание материнского капитала

    Грамотно распределить активы. Зная свой риск-профиль, вы можете инвестировать деньги в подходящие инструменты. При этом желательно придерживаться принципов диверсификации: распределять капитал между различными объектами вложений, секторами экономики, валютами и странами. Грамотное распределение снижает риск возможных потерь: если один актив принесет убытки, доход по другим их компенсирует. Это применимо к любым суммам — диверсифицировать капитал стоит, даже если он невелик.

    Если нет времени разбираться самостоятельно, можно обратиться к финансовому советнику — он оценит ваши возможности, проанализирует цели и готовность рисковать, подготовит для вас персональный финансовый план и предложит подходящие инвестиционные инструменты.

    Ещё один способ инвестировать на ИИС выгодно и без риска — вложить деньги в структурные продукты. Это производные финансовые инструменты, которые обеспечивают определенное соотношение риска и прибыли при заданном рыночном сценарии.

    Вычет по взносам: первый способ (тип А)

    Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

    Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

    Длинный горизонт инвестирования

    3 года ладно. А если я планирую инвестировать на много лет. И в итоге, за счет освобождения от налогов, сэкономлю ОГРОМНУЮ кучу денег. И моя выгода будет в разы выше, чем «сраные» 52 тысячи в год.

    Парирую. При владении ценными бумагами более 3-х лет, владелец по закону освобождается от налогообложения. От слова: «за каждый год на 3 миллиона».

    Правда льгота не действует на ИИС первого типа. Но никто не запрещает провернуть такую процедуру (купить бумаги в долгосрок) на обычном брокерском счете. Без вынужденной заморозки на минимальные 3-года на безналоговом ИИС. Ловкость рук и … мы получаем возможность тоже не платить налоги на прибыль.

    Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

    Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

    Выбор между двумя способами

    Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

    • как долго планируется пользоваться счетом;
    • какие суммы будут вноситься;
    • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

    Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

    Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

    Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

    Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

    Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

    Сумма пополнений

    На ИИС можно вносить до 1 миллиона в год. А вот получать налоговый вычет (возврат 13%) можно только с суммы в 400 тысяч.

    Получается, что при выборе второго типа — мы можем вносить больше. Будет больше прибыли. Соответственно больше сэкономим на налогах.

    Ну во первых, сравнивать разные суммы пополнений не совсем корректно.

    В-вторых, мало у кого есть возможность вносить ежегодно на ИИС по 1 миллиону рублей.

    Но даже с учетом этого, необходимая минимальная среднегодовая доходность снижается до 18%.

    И снова, только для того, чтобы просто сравняться с финансовой выгодой от ИИС первого типа.

    Налоговый вычет в 52 тысячи мы получаем гарантированно. Каждый год. Независимо от успешности торговли.

    А во втором случае, вышеописанный необходимый результат еще «вилами по воде писаный». Получим мы такую доходность или нет, неизвестно.

    Что мы имеем?

    Либо синица в руках (приносящая нам по 13% ежегодно дополнительной выгоды), либо журавль в небе, в виде будущей выгоды за счет освобождения от налогов.

    Во втором случае, у нас есть два варианта исхода событий: либо получим выгоду (не сильно превышающую первый вариант). Либо, в случае развития ситуации не по плану, значительно меньше.

    Рекомендованные новости

    Банк Англии экстренно снизил ставку на 0,5 п.п.

    АЛРОСА снизила продажи алмазов в феврале на 14,5%

    14 акций с дивидендной доходностью около 10% на горизонте года

    Завтрак инвестора. MSCI объявил результаты внепланового пересмотра MSCI Russia 10/40

    Рубль пытается нащупать поддержку

    Тренд недели. Затяжное падение

    Чистая прибыль TCS Group выросла на 36% в IV квартале. Акции растут на 7%

    АКРА предупреждает о рисках финансового кризиса в России

    Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]

    Copyright © 2008–2020. ООО «Компания БКС» . г. Москва, Проспект Мира, д. 69, стр. 1
    Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.
    Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 154-04434-100000 , выдана ФКЦБ РФ 10.01.2001 г.

    Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

    * Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

    Читайте так же:  Почему не прибавляют пенсию работающим пенсионерам

    Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

    Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению

    Главное достоинство ИИС — налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно. У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов. С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

    Максимальный размер вычета по ИИС и условия

    Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

    Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

    Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

    Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

    • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
    • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

    Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

    Куда в основном инвестирую новички при открытии ИИС

    Прожженные матерые трейдеры могут спекулировать и теоретически добиться огромной доходности. Увеличить капитал в несколько раз. И для них оптимальным будет именно ИИС второго типа. Они несут осознанные огромные риски потерять часть капитала. Взамен, справедливо ожидают повышенной прибыли.

    А куда вкладывать деньги новичку на ИИС? Без серьезного опыта и знаний? Многие не хотят погрязнуть в трейдинге. Пытаться чего-то там заработать сверху. Тратить много сил и времени.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Главное, получить какую-то среднюю доходность от фондового рынка + льготы по ИИС.

    Оптимальным инструментом для вложений на ИИС являются только облигации. Как инструмент с фиксированной доходностью.

    Основной источник прибыли по ним — купонный доход. А он, как было описано выше, в большинстве случаев не подлежит налогообложению.

    Если смотреть на возможный курсовой рост облигаций — то он редко превышает 5-10% в год. И получается, при выборе ИИС второго типа, экономия на налогах будет в разы (не побоюсь этого слова даже в десятки раз) ниже, чем просто гарантированный возврат 13%.

    За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

    Льготы для частных инвесторов

    Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

    Действует с 01.01.2015г.

    ИИС-А – получение вычета до 52 тыс. руб. ежегодно,
    ИИС-Б – полное освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций.

    • 1 инвестор = только 1 ИИС, мин. срок существования ИИС — 3 года с даты его открытия,
    • макс. взнос на ИИС — не более 1 млн. руб. в год.

    Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

    Действует с 01.01.2015г.

    ЛДВ – освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций от 9 млн. руб. по бумагам:

    • обращаемых на организованных торгах, а также паям ОПИФов,
    • приобретенным не ранее 01.01.2014г. и находящихся в непрерывном владении не менее 3 полных лет,
    • размер освобождаемого от НДФЛ дохода определяется по формуле: кол-во лет владения х 3 млн. рублей.

    Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ-РИИ)

    Действует с 01.01.2016г.

    ЛДВ-РИИ — полное освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций по бумагам:

    Освобождение от НДФЛ купонов облигаций

    НДФЛ по купонам — 0% для облигаций: ОФЗ, облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации (Еврооблигаций МинФина), региональных облигаций.

    Освобождение от НДФЛ купонов в размере до: ключевая ставка ЦБ + 5% для корпоративных облигаций:

    • российских организаций, номинированных в рублях,
    • дата начала размещения, которых не ранее 01.01.2017г.,
    • обращаемых на организованных торгах.

    Действует с 01.01.2018г.

    Освобождение дохода в виде курсовой разницы от уплаты НДФЛ при продаже (погашении) еврооблигаций МинФина (Отмена «валютной переоценки» по Еврооблигациям МинФина)

    • облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации (Еврооблигаций МинФина),
    • номинированных в иностранной валюте,
    • покупка, продажа (погашение) осуществлялась в иностранной валюте.

    Действует с 01.01.2019г

    Уважаемые посетители сайта, чтобы отправить свое предложение или задать вопрос, используйте форму обратной связи.

    Мы ценим Ваше мнение и обязательно рассмотрим Ваши вопросы и в случаях, когда это возможно, подтвердим получение Письма и предоставим письменный ответ.

    В случае наличия обоснованных и существенных претензий, Биржа совместно с Экспертными Советами примет меры по разработке и реализации соответствующих изменений.

    Почему стоит открыть ИИС до конца 2019 г.

    Низкая инфляция у нас в стране всегда была несбыточной мечтой. И вот в октябре 2019 г. она опустилась ниже 4% годовых. Многих россиян это совсем не радует, потому что вместе с этим упали и ставки по банковским вкладам.

    Во второй декаде ноября средняя максимальная ставка по рублевым депозитам 10 крупнейших банков достигла 6,03%. Это минимум за время ведения статистики Банка России. Еще в марте этого года показатель был на уровне 7,72%.

    Что делать

    В поисках большей прибыли люди обращают внимание на рынок ценных бумаг: он предлагает более гибкие и доходные возможности управления деньгами.
    Здесь можно выбрать ценные бумаги в зависимости от желаемого уровня доходности и приемлемого уровня риска. Например, это могут быть государственные долговые бумаги (облигации федерального займа) или облигации крупных корпораций. Такие вложения не требуют постоянного контроля и могут обеспечить прогнозируемый постоянный доход с минимальным уровнем риска.

    Читайте так же:  Какой трудовой стаж для женщин

    Если хотите увеличить отдачу от инвестиций и готовы к более высоким рискам, покупайте и продавайте акции российских или зарубежных компаний, совершайте сделки с производными инструментами и валютой.

    Дополнительная доходность без риска

    Чтобы торговать на бирже, нужно открыть брокерский счет. Для повышения доходности рекомендуем обратить внимание на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

    С момента запуска ИИС в 2015 г. его популярность постоянно растет. Особенно это стало заметно в последний год, когда Банк России стал снижать ключевую ставку, а банки проценты по депозитам.

    По состоянию на конец сентября 2019 г. было открыто 1,17 млн индивидуальных инвестиционных счетов.

    Его преимущество — налоговые льготы от государства. Они бывают двух видов: тип А — вычет в размере 13% от вносимой ежегодно суммы и тип Б — отмена 13%-го налога на доходы по торговым операциям.

    Главное условие — вы должны держать открытым не менее 3-х лет. Если закрыть счет раньше, вы лишитесь государственных привилегий.

    Подробности читайте в специальном обзоре >>


    Как и где открыть ИИС

    Большинство ведущих брокерских компаний предоставляют возможность открыть счет онлайн. Для этого вам понадобится скан паспорта (главный разворот и страница с отметкой о регистрации), номер ИНН или СНИЛС. Далее заполняете анкету, подписать договор можно будет по смс. Счет будет открыт в течение одного дня.

    Если вы уже являетесь клиентом компании, то тратить время за заполнение данных не придется. Например, клиенту компании БКС для этого достаточно поставить галочку в Личном кабинете в графе «Открыть ИИС».

    Почему важно открыть ИИС до конца года

    Вы можете внести деньги на ИИС в самом конце года, и получить вычет уже в начале следующего. Не имеет значения, в какой день вы открыли ИИС: налоговая оформит вычет за весь год. Например, если в декабре 2019 г. вы откроете ИИС по типу А и внесете на него 400 тыс. руб., то уже январе 2019 г. сможете подать документы на получение вычета в 13%, то есть 52 тыс. руб.

    ИИС открывается на срок от 3-х лет. Однако при открытии не требуется вносить ни рубля, вы можете пополнить счет в любое время. Кроме того, обслуживание счета бесплатное. При этом отсчет срока владения ИИС для получения налоговых льгот (3 года) начинается с момента заключения договора с брокером. Таким образом, реальный период инвестирования на бирже может быть менее 3-х лет.

    Еще 5 причин открыть ИИС прямо сейчас

    1) Ставки по депозитам будут снижаться — позитив для фондового рынка.

    Ожидания по снижению инфляции в ближайшие 3–5 месяцев могут стимулировать Банк России к снижению ключевой ставки. А это может привести к еще большему падению ставок по депозитам. В свою очередь, ожидания падения доходности по вкладам будут стимулировать инвесторов к покупке акций и облигаций. Цены на них на этом фоне будут расти.

    2) Низкорисковые инвестиции на ИИС принесут гораздо большую доходность, чем депозит.

    Многие считают, что банковский депозит — самый надежный вид сбережений и инвестиций, так как застрахован государством на сумму до 1,4 млн руб. Это справедливо, но есть и другие инструменты, обеспеченные гарантией государства. Например, облигации федерального займа (ОФЗ), которые имеют высокий уровень надежности.

    Сейчас на сроке инвестиций до 1 года ОФЗ и депозиты предлагают инвестору примерно одинаковую доходность, однако на более длительных сроках преимущество ОФЗ становится очевидно. Покупая ОФЗ на ИИС к доходности примерно в 6%, вы получите дополнительный бонус от государства в 13% от внесенной суммы (до 52 тыс. руб.). Если при закрытии вклада вы, как правило, теряете накопленные проценты, то по облигациям накопленный купонный доход сохраняется.

    3) Дивиденды и ИИС = высокая доходность.

    Средняя дивидендная доходность российских акций остается одной из самых высоких в мире. Например, дивидендные доходности таких акций, как Сбербанк, МТС, НЛМК, Норникеля превысили в прошлом году 7%. Добавим к дивидендным выплатам налоговый вычет в 13% и получим довольно привлекательную доходность.

    4) Пользоваться ИИС — не значит заморозить доход на 3 года.

    Например, дивидендные выплаты вы можете получать прямо на банковский счет. Для этого нужно написать поручение брокеру с указанием номера счета, куда переводить средства. То же самое касается и инвестиций в облигации. Купонный доход можно получать не только на ИИС, но и на банковский счет. Таким образом, не дожидаясь истечения 3-х лет вы уже можете распоряжаться этими деньгами, сохраняя при этом возможность пользоваться государственными льготами.

    5) Снижение валютных рисков.

    Открыв ИИС, можно оптимизировать валютные риски. Многие для этого предпочитают хранить часть средств на валютных депозитах. Однако ставки по ним довольно низкие. Альтернативным вариантом, но и более рисковым, могут стать акции американских компаний, стабильно выплачивающие высокие дивиденды. Эти бумаги можно приобрести на ИИС через Санкт-Петербургскую биржу. Правильно подобранные акции могут принести не только стабильный поток дивидендных доходов в долларах США, но и увеличить доход за счет роста котировок и налоговых льгот по ИИС.

    Как получить налоговые льготы. Пошаговая инструкция

    Получаем ежегодную 13% льготу на взнос (тип А)

    Чтобы получить вычет, нужно подать документы районную налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать, обратившись в налоговую лично или онлайн через личный кабинет.

    Список необходимых документов:

    1. Копия договора на брокерское обслуживание. Такой документ вы подписали при открытии ИИС, и одна копия должна быть у вас. Или при открытии счета онлайн, выслана вам по электронной почте. Если вы не нашли договор, всегда можно обратиться к своему брокеру, и он вам его предоставит.

    2. Платежный документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС. Это может быть:
    — платежное поручение (если денежные средства зачислялись с банковского счета)
    — приходно-кассовый ордер (если вносили наличные через кассу)
    — поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера о проведении операции (если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера).
    Этот документ получаете у своего брокера.

    3. Справка 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента). Получить справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год можно в бухгалтерии по месту работы.

    4. Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Именно на этот счет вам будет перечислен налоговый вычет. Форму заявления можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «Документы налогоплательщика».

    5. Налоговая декларация 3-НДФЛ

    Когда все документы подготовлены, подаете их в налоговую. Это можно сделать в электронной форме через сайт ФНС России, по почте или лично в налоговом управлении. По закону срок проведения проверки занимает до 3 месяцев. Еще 1 месяц дается на перечисление средств.

    Читайте так же:  Как рассчитывается социальная стипендия

    Важный момент! Налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации только за последние 3 года. Таким образом, если вы хотите получить вычет за 2016 г., спешите подать декларацию до конца 2019 г.

    Освобождаем доходы по ИИС от налога в 13% (тип Б)

    Этот тип вычета предоставляется при закрытии ИИС и предполагает освобождение всей прибыли, полученной по операциям на счете от подоходного налога в 13%. Его можно получить непосредственно у брокера или через налоговую.

    1. Получить освобождение от уплаты от налога на прибыль непосредственно у брокера

    При закрытии ИИС нужно предоставить брокеру документы, подтверждающие, что вы не пользовались вычетом типа А и не имели других счетов ИИС. Эту справку можно получить в налоговой по месту жительства. После закрытия ИИС брокер не будет удерживать НДФЛ и выплатит вам весь доход с операций на фондовом рынке.

    2. Получение вычета через налоговую

    Вам необходимо предоставить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера о факте совершения операций на ИИС), а также заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    ИИС — отличный выбор, чтобы начать инвестировать на фондовом рынке. Широкий выбор активов позволяет выбрать наиболее подходящий вариант управления капиталом: от консервативных вложений в ОФЗ до покупки более доходных акций и производных инструментов. Использование ИИС позволяет получать дополнительную доходность от инвестиций, не повышая при этом уровень риска вложений. Открывайте ИИС до конца 2019 г. и получайте вычет уже в начале следующего года.

    БКС Брокер

    Рост курсовой стоимости

    Сколько прибыли вы должны заработать на ИИС второго типа, чтобы хотя бы сравняться с льготами по возврату (от первого типа)?

    Если быстро посчитать «на пальцах».

    За 3 года можно внести по 400 тысяч. Или 1,2 млн.

    По вычету можно гарантированно вернуть 156 тысяч рублей.

    Дабы получить аналогичную выгоду на ИИС второго типа или сэкономить на налогах (при аналогичных пополнениях), нужна чистая прибыль в размере … 1,2 миллиона рублей.

    Это примерно соответствует доходности 39% в год. Мало кто способен показывать такие результаты на бирже. Тем более на протяжении 3-х лет подряд.

    Мой самый лучший годовой результат по прибыли, за всю мою «карьеру инвестора», составляет 32% . И я был ужасно рад получению такой доходности. Средний годовой результат за многие годы, даже близко не приближается к этому значению.(((

    И это мы только сравнялись по выгоде между ИИС разного типа.

    Способ 2. Доход от вычетов и ОФЗ

    Вычеты — отличный, но не единственный способ зарабатывать на ИИС. Доход можно увеличить с минимальными рисками, если инвестировать внесенные на счет деньги в надежные активы. Например, можно вложить средства в облигации федерального займа (ОФЗ). По надежности и доходности они не хуже банковских вкладов. На государственных облигациях в среднем можно заработать около 5-8% годовых. С учетом того, что ставки по вкладам снижаются вслед за ключевой ставкой ЦБ, стабильная доходность ОФЗ кажется все более привлекательной.

    Облигации федерального займа бывают четырех видов:

    С индексируемым номиналом — ОФЗ-ИН. Владельцы таких облигаций каждые полгода получают купон в размере 2,5% годовых, а номинал ценной бумаги раз в год индексируется в соответствии с инфляцией. Таким образом, доход всегда превышает уровень инфляции на 2,5%.

    С постоянным доходом — ОФЗ-ПД. Эти облигации приносят фиксированный доход. Размер купона определяется в момент размещения ценной бумаги на бирже и не меняется до погашения.

    С переменным купоном — ОФЗ-ПК. Такие ОФЗ привязаны к ставке однодневных рублевых кредитов RUONIA, которая обычно не слишком отличается от ключевой ставки ЦБ. Следовательно, доходность к погашению ОФЗ-ПК заранее не известна.

    С амортизацией долга — ОФЗ-АД. Номинал этих облигаций гасится не в конце срока, а постепенно. Размер выплат известен заранее.

    Оптимальный вариант для начинающего инвестора — ОФЗ с постоянным доходом, они дают стабильный и предсказуемый заработок. Если вы откроете ИИС, внесете на счет 400 000 рублей и купите на все деньги ОФЗ с постоянным доходом, то по истечении одного года инвестирования получите 52 000 рублей налогового вычета и доход по облигациям.

    Пример расчета доходности ОФЗ за один год

    Например, вы можете купить ОФЗ-ПД 26222 с доходностью 5,82% годовых и погашением 16 октября 2024 года. Сейчас эта бумага торгуется за 104,2% от номинала, то есть одну облигацию можно купить за 1042 рубля. Купон размером 35,4 рублей выплачивается два раза в год.

    Предположим, вы внесли на счет 400 000 рублей и купили на всю сумму 383 ОФЗ-ПД 26222. В этом случае за год вы можете заработать на облигациях 27 116 рублей и получить вычет в размере 52 000 рублей. Суммарный годовой доход составит 79 116 рублей. Но учтите, что при погашении в 2024 году за каждую облигацию Минфин заплатит номинал — 1000 рублей, что несколько снизит общую доходность.

    В течение следующих двух лет существования ИИС эту схему заработка можно повторить, ежегодно пополняя счет на 400 000 рублей, докупая ОФЗ и получая доход от купонов и вычетов. Кроме того, можно реинвестировать полученный ранее купонный доход.

    Обратите внимание: купонный доход по ОФЗ освобождается от НДФЛ (п. 25 ст. 217 НК РФ). Налог нужно платить только с дохода от продажи облигаций. Чтобы не терять деньги на налогах и комиссиях за сделки, стоит выбирать ОФЗ с погашением к концу срока действия ИИС и не продавать их.

    Что нужно запомнить

    ИИС — это брокерский счет, который позволяет получить налоговые льготы от государства.

    Владелец ИИС может вернуть 13% налога от внесенной на счет суммы, но не более 52 000 рублей в год, или не платить НДФЛ с дохода от инвестирования.

    Вычеты — не единственный способ заработка на ИИС. Чтобы увеличить доход, можно инвестировать в ОФЗ, создать диверсифицированный портфель инвестиций или передать счет в управление профессионалам.

    Чтобы выбрать оптимальную стратегию, стоит определить свое отношение к риску. Пройти риск-профилирование можно у брокера, это бесплатно и не отнимет много времени.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Материал опубликован пользователем.
    Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

    Источники

    Налоговые льготы иис
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here