Самозанятые будет ли трудовой стаж

Пенсия для самозанятых в вопросах и ответах

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

10 декабря 2019 08:45

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей в вопросах и ответах.

Вопрос: Как учитывается стаж индивидуального предпринимателя?

Ответ: В страховой стаж наравне с периодами наемной работы засчитывается период предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации, при условии уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Размер фиксированного платежа на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) за 2019 год составляет 29 354 рубля при доходе менее 300 000 рублей. А если доход превысит 300 000 руб., то дополнительно уплачивается 1,0% от суммы, превышающей указанную сумму. Ежемесячная сумма платежа: 2446 руб.

Например: Предприниматель осуществляет услуги репетитора. В нашей республике в средняя стоимость академического часа составляет 350 рублей с одного ученика. Если репетитор в день обучает 10 учеников, то за 1 день он может заработать 3500 рублей. То есть ежемесячную сумму фиксированного платежа он может заработать за 1 день, а если годовой доход не превысит 300 000 рублей, то платежи за весь календарный год он может заработать всего лишь за 10 дней, тем самым обеспечив себе трудовой стаж за весь год.

. При неуплате страховых взносов в ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.

В случае прекращения деятельности предпринимателя до 31 декабря текущего года, в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.

Вопрос: Как подтвердить страховой стаж индивидуальному предпринимателю?

Ответ: При определении права на пенсию и расчета размера пенсии индивидуальным предпринимателям в страховой стаж включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.

В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП. Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности, являются:

  • свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
  • выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности);
  • свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.
  • справки территориальных органов ПФР об уплате страховых взносов
  • справки налоговых органов;
  • сведения индивидуального (персонифицированного) учета.

Вопрос: Войдут ли периоды предпринимательской деятельности в «северный» стаж для выхода на досрочную пенсию по старости?

Ответ: Периоды осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях включаются при одновременном выполнении следующих условий:

  • при уплате страховых взносов в ПФР
  • при непосредственном осуществлении указанной деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Вопрос: Как подтвердить, что индивидуальный предприниматель осуществлял деятельность непосредственно в северных районах?

Ответ: В качестве документов, подтверждающих осуществление предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях могут быть представлены:

  • патент на осуществление одной из видов деятельности с указанием «северной» территории его деятельности;
  • справка администрации муниципального образования, подтверждающая вид деятельности и место нахождения рабочего места предпринимателя с указанием основания ее выдачи (свидетельские показания не являются основанием выдачи справки);
  • договоры аренды, договоры об оказании услуг;
  • бухгалтерские и другие документы, содержащие необходимые сведения. Например, сведения о месте выдачи, получения продукции, товара, адрес изготовителя и т.д.

Вопрос: Какой должна быть продолжительность «северного» стажа для досрочного выхода на пенсию предпринимателям?

Ответ: Индивидуальные предприниматели выходят на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники.

Для досрочного выхода на пенсию по старости в связи с работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях требуется не менее 15 календарных лет работы в районах Крайнего Севера (в Тоджинском, Монгун-Тайгинском и Тере-Хольских районах), либо не менее 20 календарных лет работы в приравненных к ним местностях (остальные районы и города нашей республики), при наличии 20 и 25 лет страхового стажа, соответственно женщинам и мужчинам.

Женщинам, имеющим 2 и более детей для выхода на пенсию в 50 лет, требуется не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях при наличии страхового стажа 20 лет.

Вопрос: Если предприниматель не может по каким-либо причинам осуществлять деятельность? Например, родила ребенка? Каким образом тогда ей уплачивать страховые взносы?

Ответ: Есть периоды, когда страховые взносы можно не платить. Но нужно отметить, что эти периоды не будут засчитываться в «северный» стаж, а будут учитываться только в страховой стаж:

  • военная служба по призыву.
  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет.
  • уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
  • проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
  • проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Важно! Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды.

Для освобождения от уплаты страховых взносов нужно обратиться в территориальный орган по месту жительства и подать соответствующее заявление с предоставлением подтверждающих документов.

Читайте так же:  Мвд россии стаж службы

Идет ли стаж у самозанятых?

Страховой стаж у самозанятых — плательщиков НПД идет, но при условии добровольной уплаты ими взносов на ОПС.

Чтобы засчитали полный год пенсионного стажа, нужно перечислить в ПФР не менее фиксированного размера страхового взноса на ОПС, определяемого в соответствии с НК РФ. Если уплатить меньше, период сократят пропорционально перечисленной сумме.

Теперь это закреплено в Правилах подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий (постановление Правительства РФ от 19.02.2019 № 160).

Напомним, фиксированный платеж в 2019 году равен 29 354 руб., в 2020 году — 32 448 руб. (подп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

Больше разъяснений о налогообложении самозанятых — в этой рубрике нашего сайта.

Новый пенсионный калькулятор с учётом самозанятых граждан

Основная задача пенсионного калькулятора — разъяснить порядок формирования Ваших пенсионных прав и расчета страховой пенсии, а также показать, как на размер страховой пенсии влияет:

Сколько пенсионных баллов
может быть начислено Вам за 2016 год?

Введите размер Вашей ежемесячной
заработной платы до вычета НДФЛ:

Индексируется ли пенсия?

Важным вопросом для работающих на себя людей пенсионного возраста является, будет ли пенсия индексироваться для них. Пенсионный Фонд России сообщает, что индексация пенсий самозанятым и работающим пенсионерам с 2016 г. осуществляться не будет. Они будут получать страховую пенсию и фиксированную выплату к ней без учета плановых индексаций.

Пока что Закон на самозанятых принимает вид эксперимента, участниками которого станут жители Москвы и Московской области, Республики Татарстан и Калужской области, что позволит на практике оценить плюсы и минусы этого нововведения.

Пенсия для самозанятого населения в России: возраст, как будет начисляться

Последнее обновление 2019-04-07 в 14:36

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

В 2019 году россияне встретились со множеством законодательных преобразований, среди которых для физлиц нужно отметить самозанятость и пенсию: введен налог на самозанятых и пенсия выплачивается по достижении 60 и 65 лет женщинам и мужчинам. Разберем подробности не только реформы в системе обязательного пенсионного страхования, но и пенсионные права и выход на пенсию самозанятых граждан.

Кто такой самозанятый пенсионер в РФ?

Чтобы понять, кто такой самозанятый человек, необходимо ознакомиться с понятием самозанятости.

Самозанятость — вид получения вознаграждения за свой труд непосредственно от клиентов, в чем заключается главное отличие такого рода деятельности от наемной работы.

С 1 июля 2017 г. няни и лица, осуществляющие патронаж, репетиторы, уборщики могут зарегистрироваться в качестве самозанятых.

В теории, любой гражданин, в том числе и гражданин-пенсионер (будь то пенсионер по старости, потери кормильца или инвалидности), который трудится на себя, при этом он не трудоустроен официально, не является фермером или предпринимателем зарабатывает до 2,4 миллиона руб., подпадает под определение самозанятых. Из этого можно сказать, что самозанятый пенсионер — это человек, который находится на пенсии и одновременно работает сам на себя без официального оформления своего труда.

Как самозанятому оформить пенсию

Порядок, в котором производится оформление пенсии для самозанятых граждан, аналогичен порядку для обычных граждан: необходимо явиться в отделение Пенсионного фонда и подать соответствующее заявление. Пакет документов, которые необходимо приложить к заявлению, зависит от жизненной ситуации лица, например:

  • документы, подтверждающие наличие иждивенцев;
  • подтверждающие стаж работы в районах Крайнего Севера;
  • документы об инвалидности.

Заявление рассмотрят в течение 10 рабочих дней, после чего начнется начисление пенсии самозанятым. Начисление и выплата производятся с помощью банковского счета пенсионера, через Почту России или с помощью компаний, которые оказывают услуги по доставке пенсионных средств в регионе проживания пенсионера.

Самозанятые пенсионеры — кто это такие, какие налоги платят, является ли работающим?

Недавно Государственная дума приняла Закон о налоге для самозанятых. Текст закона еще не опубликован, однако ознакомиться с ним можно, читая проект закона и слушая комментарии его авторов. По этой теме у людей возникло множество вопросов, особенно это касается граждан-пенсионеров. Они хотят знать — самозанятый пенсионер является ли работающим, и что их теперь ждет.

Как самозанятому получить страховую пенсию

Единственный вариант, при котором возможна пенсия для самозанятых, — это добровольное пенсионное страхование. Самозанятый обращается в Пенсионный фонд с заявлением о вступлении в добровольные отношения страхования, подкрепляет это заявление паспортом, справкой о статусе самозанятого из налоговой (оформляется через приложение «Мой налог») и уплачивает страховой взнос. Минимальный размер взноса в 2020 году составляет 32 448 рублей — эта сумма установлена ст. 430 НК РФ. Если самозанятый заплатит эту сумму до конца года, весь 2020 ему засчитают. Можно заплатить и меньше, но тогда год засчитают не целиком. Если перечислить большую сумму, дополнительный стаж не начислят, но зато у плательщика увеличится индивидуальный пенсионный коэффициент.

Добровольное страхование допускается и для обычных людей, которым не хватает страховых лет или баллов для получения выплаты. Но для обычных граждан существует ограничение — они вправе купить не более половины необходимого стажа и баллов. Для субъектов НПД это ограничение не действует.

Количество необходимых лет и баллов ИПК зависит от года выхода на пенсию: пенсия для самозанятых граждан с 2020 года начисляется, если гражданин имеет 11 лет стажа и 18,6 баллов ИПК.

Какая пенсия ожидает самозанятых

По закону, каждый гражданин вправе рассчитывать на какое-то содержание в старости или даже на несколько видов выплат:

  • страховую выплату, если у него имеется страховой стаж в нужном объеме, то есть за него достаточное количество лет в ПФР поступали страховые взносы, и необходимый уровень индивидуального пенсионного коэффициента;
  • накопительную, если у него формировались специальные пенсионные накопления на отдельном счете в ПФР или негосударственном фонде;
  • социальная, если он не выполнил одно или несколько условий для страховой выплаты.

То, какая пенсия будет у самозанятых, зависит от каждого конкретного случая:

  • если он просто платит НПД и не заботится о страховых отчислениях в ПФР — только социальная пенсия для самозанятых граждан;
  • накопительную выплату получит лицо, которое откроет накопительный счет и внесет на него денежные средства;
  • страховую выплату получит самозанятый, который вступит в добровольные договорные отношения с Пенсионным фондом РФ, заплатит страховые взносы и купит себе пенсионные права.
Читайте так же:  Трудовой стаж это суммарная продолжительность

Прелесть самозанятости в том, то лицо вправе решать, хочет ли оно обеспечивать себе старость с помощью ПФ РФ и отчислять ему деньги или готово самостоятельно накопить на безбедную жизнь в преклонном возрасте.

Какие виды пенсий положены самозанятым?

Получать пенсию самозанятые пенсионеры могут страховую, накопительную и социальную.

Страховую и социальную пенсию можно получить при достижении установленного возраста:

  • 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин для получения страховой пенсии;
  • 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин — для социальной;
  • при оформлении инвалидности или в случае утраты кормильца.

Накопительная часть пенсии для лиц, родившихся раньше 1967 г., не предусмотрена.

Не стоит забывать, что существуют льготы в налогообложении для пенсионеров:

  • некоторым категориям лиц разрешается уменьшить сумму налога на землю на 10000 руб.;
  • налогом на доход физических лиц не облагается пенсия и доплата к ней, денежная помощь и подарки, средства, потраченные на лечение;
  • пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, если объект какого-либо вида единственный у пенсионера.

Лишаться ли доплат и льгот пенсионеры?

Многих интересует вопрос о том, пенсионеры лишатся доплат и льгот, которые им положены.

Согласно законодательству, существуют следующие льготы для пенсионеров:

  • минимальная пенсия для работающих пенсионеров не устанавливается меньше прожиточного минимума по региону проживания;
  • каждый человек с наличием официального трудоустройства по достижению пенсионного возраста имеет право работать дальше;
  • обслуживание лиц пенсионного возраста может осуществляться без очереди, отработка 2 недель по увольнению не нужна.

Льготы для пенсионеров, имеющих работу, делятся на несколько категорий:

  • социальные — бесплатный проезд на общественном транспорте, скидка на оплату коммунальных услуг;
  • медицинские — бесплатный медицинский осмотр и иные услуги;
  • налоговые вычеты — освобождение от НДФЛ (пенсия, доплаты и подобные доходы);
  • пенсионные — подача заявки на проведение пересмотра размера выплат по трудовому стажу, полученному уже после выхода на пенсию;
  • трудовые — это право получения дополнительного отпуска.

Данные льготы не зависят от того, является ли пенсионер самозанятым или нет. Снимут ли надбавку пенсионеру — пока что однозначного ответа нет.

Пенсионный возраст для самозанятых

Повышение пенсионного возраста для самозанятых актуально, как и для других физических лиц. Что важно знать о повышении возраста:

  • для женщин возраст выхода — с 60 лет;
  • для мужчин — с 65 лет; при этом по данным 2017 года средняя продолжительность жизни в России равнялась 66,5 годам;
  • в переходный период возраст будет увеличиваться постепенно; так, граждане 1964 года рождения могут выходить на пенсию в возрасте 55,5 и 60,5 лет соответственно;
  • но даже в переходный период лица, не имеющие достаточные стаж и баллы, могут претендовать на социальную пенсию уже по новым планкам возраста — в 60 и 65 лет.

В 2019 году требуется:

  • 10 лет страхового стажа — сюда входит не только период трудовой работы, но и различные отрезки, предусмотренные страховыми случаями, как уход за детьми, беременность и роды и пр.;
  • 16,2 пенсионных балла (индивидуальный коэффициент) — баллы зависят от отчислений лица в пенсионную систему; в случае трудоустроенного отчисления зависят от зарплаты; а в случае формирования пенсии для самозанятого населения — от выбранной им суммы выплат между минимумом и максимум (об этом подробнее ниже).

Важно!

В 2019 году нельзя заработать больше 9,3 баллов за один год.

Главный вопрос — будет ли пенсия у самозанятых? Пенсия будет у каждого гражданина России, даже у лица, никогда не работавшего. Такая пенсия называется социальным пособием. С 2019 года самозанятым и остальным получить социальную пенсию можно по достижении возраста 60 и 65 лет для женщин и мужчин соответственно.

Важно!

Уже с этого года граждане, которым не хватило стажа и баллов, выходят на пенсию по новым правилам — на 5 лет позже прежнего пенсионного возраста.

Пример 1

А выплачивается ли пенсия по старости самозанятым гражданам? По ст.2 федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, которым и установлен новый налог, самозанятые освобождены от уплаты всех страховых взносов. Что это значит: по пенсионному законодательству (федеральный закон № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года) физлицу начисляются стаж и пенсионные баллы только за тот период, когда лицо платило взносы в ПФР (или работодатель платил за него).

По закону № 422-ФЗ самозанятые освобождены от страховых взносов, но вправе добровольно платить их и таким образом формировать свою будущую пенсию. Самозанятым будет начисляться пенсия в зависимости от сумм выплат, которые они будут делать. Лимиты:

  • минимальная выплата за год в 2019 году при доходах ниже 300 000 рублей — 29 354 рубля;
  • при доходах выше 300 000 рублей — 29 354 рубля и 1% с суммы превышения;
  • максимальная выплата 234 832 рубля;
  • можно платить дополнительные взносы и направлять их для образования накопительной пенсии;
  • уплата производится один раз в год — до 31 декабря;
  • рассчитывать сумму необходимо самостоятельно.

Для начала выплат в отдел ПФР подаются:

  • заявление; бланк можно скачать отсюда;
  • копия паспорта;
  • справка из ИФНС о применении налога на профессиональный доход.

Если вы передумаете, нужно будет подать другое заявление — о прекращении добровольных платежей. Шаблон находится здесь. Теперь рассмотрим, какая у самозанятых будет пенсия.

Идет ли стаж самозанятым

Чтобы стать самозанятым, требуется зарегистрироваться в налоговой и платить налог на профессиональный доход по 422-ФЗ. Никакими иными платежами самозанятость не облагается.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для наемных сотрудников и предпринимателей правило иное: они обязаны, помимо налога на доходы, платить взносы в ПФР, за наемного сотрудника платит работодатель — 22% от зарплаты ежемесячно.

Читайте так же:  Перерасчет пенсии с увеличением стажа

Периоды, когда в ПФ РФ поступают взносы за гражданина, засчитываются в его стаж. От самозанятого, по общему правилу, платежей в ПФР не поступает. Отсюда следует, идет ли пенсионный стаж у самозанятых граждан — нет, не идет. Деятельность самозанятого не формирует у него пенсионных прав.

Итоги

  1. Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от страховых взносов, а следовательно, им за этот период не начисляется стаж и не накапливаются баллы.
  2. Можно добровольно платить взносы в ПФР. Минимальная сумма в год — 29 354 рублей. При этом самозанятым будет выплачиваться минимальная пенсия, равная прожиточному минимуму в регионе.
  3. Для увеличения пенсии нужно платить больше взносов либо направлять средства на накопительную пенсию.
  4. Обращение за пенсией позже установленного возраста увеличивает баллы и фиксированную часть платежа.
  5. Если у вас не хватает стажа и баллов, то выход на пенсию откладывается до достижения 60 или 65 лет у женщин и мужчин.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.

Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.

1. Обязательно ли платить взносы в ПФР?

Нет, необязательно. Напомню, что самозанятые обязаны платить только налог НПД:

  • 4% при работе с физлицами
  • 6% при работе с организациями (ООО, ИП).

Но если не платить взносы, то пенсионный стаж не будет увеличиваться.

2. А можно платить добровольно?

Да, можно. Но, опять-же, это на Ваше усмотрение.

3. Сколько нужно платить, если добровольно?

Для самозанятых граждан нет какой-либо минимальной к обязательной к уплате суммы. Но есть максимальная сумма, свыше которой платить не нужно.

Отделение ПФР по Республике Татарстан сообщает, что:

  • Максимальная сумма за 2019 год не должно превышать 238233 руб. 60 копеек. (прим. откуда взялась эта сумма – пока неизвестно).

4. В какие сроки нужно оплатить добровольные взносы за 2019 год?

До 31 декабря 2019 года.

В страховой стаж будут засчитываться только те периоды, за которые платились взносы на пенсионное страхование.

5. Сколько нужно заплатить, чтобы страховой стаж увеличился на один год?

Если оплатите за 2019 год 29354 руб., то страховой стаж увеличится на один год. Обратите внимание, что эта сумма полностью совпадает с размером обязательного взноса на пенсионное страхование ИП за 2019 год.

Если заплатите менее 29354 руб., то засчитается период, который определяется пропорционально уплаченной сумме.

В случае если общая сумма страховых взносов, уплаченных в течение календарного года указанными лицами, составляет менее фиксированного размера страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, в страховой стаж засчитывается период, определяемый пропорционально сумме уплаченных страховых взносов, но не более продолжительности соответствующего расчетного периода, определяемого в соответствии с абзацем четвертым пункта 5 статьи 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

5. Куда нужно обратиться, прежде чем платить?

Нужно обратиться в свое отделение ПФР по месту жительства.

При себе необходимо иметь:

  • Заявление (форму заявления заранее уточните в ПФР)
  • Паспорт
  • Справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД (налог на профессиональный доход)

5. Как платить? На какие КБК?

По данному вопросу лучше обратиться в свое отделение ПФР.

И запросить актуальные реквизиты для самостоятельной оплаты взносов.

Самозанятые: стаж и пенсия, ОМС

Самозанятые — плательщики нового налога на профдоход не обязаны уплачивать страховые взносы. Они отдают в бюджет только 4 или 6% от своего вознаграждения. Других обязательных платежей для них нет. С одной стороны, это выгодно. Но как оказалось, есть и обратная сторона медали.

Самозанятые: стаж и пенсия

Для того чтобы получать от государства страховую пенсию, человек должен зарабатывать страховой стаж и уплачивать взносы (либо сам, либо его работодатель). Иначе он вправе будет рассчитывать только на социальную пенсию, размер которой, как известно, ниже пенсии страховой (в 2019 году это в среднем около 9000 руб.).

О том, какая будет пенсия, если нет трудового стажа, мы рассказали в этой статье.

Но НПД уплаты взносов на ОПС не предполагает. Значит, и стаж для получения обычной пенсии по старости в периоды деятельности в качестве самозанятого не идет, а будущая пенсия не увеличивается.

Как поясняет ФНС, выхода два: либо дополнительно работать по найму (и тогда взносы будет платить работодатель), либо уплачивать пенсионные взносы добровольно. Так, в 2019 году, за полный год страхового стажа нужно заплатить около 30 000 руб. Если уплатить меньше, страховой стаж соразмерно уменьшается.

Так что пенсию самозанятый должен зарабатывать себе сам.

Обсуждаем это у нас на форуме. Присоединяйтесь!

Самозанятые и ОМС

А что же с медициной? Здесь все немного проще. Уплачиваемый самозанятыми НПД частично идет в региональный бюджет, а частично в ФОМС. Так что с государственным медобслуживанием никаких проблем не будет. И платить для этого ОМС-взносы не нужно.

Ажиотаж из-за нового закона, который обязал самозанятых платить медицинские взносы, данной категории лиц не касается. Для кого из частников ввели эту обязанность, узнайте из этой статьи.

Больше разъяснений о новом спецрежиме для физлиц ждут вас в нашей рубрике «Самозанятые».

Идет ли стаж у самозанятых граждан?

Похожие публикации

Спецрежим для самозанятых граждан «Налог на профессиональный доход» введен в 2019 году в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях. Этот вид налогообложения предусматривает уплату в бюджет суммы налога в размере 4 или 6 процентов без обязательств физического лица по перечислению страховых взносов. Такой подход позволил минимизировать фискальную нагрузку на налогоплательщиков, но будет ли учитываться «самозанятая» работа в стаже для пенсии?

Читайте так же:  Первая группа инвалидности по зрению

На какую пенсию могут рассчитывать самозанятые граждане?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Страховая пенсия, в отличие от накопительной, является твердой в течение года и изменяется только после индексации. Из чего она складывается:

  • цена пенсионного бала — устанавливается ежегодно;
  • количество баллов;
  • фиксированная выплата — устанавливается федеральным актом.

Страховая пенсия не может быть меньше прожиточного минимума в регионе. Если после расчета она меньше, то к ней идет надбавка из регионального бюджета. Цена бала в 2019 году — 87,24 рубля. Фиксированная выплата — 5 334 рубля. Рассчитаем пенсию при минимальных взносах и других показателях:

  • 87,24 × 16,2 + 5 334 рубля = 6 747 рублей.

Далее необходимо смотреть, какой прожиточный минимум установлен в субъекте: если сумма меньше, то будет прибавка из региональной казны.

Как заработать на большую пенсию самозанятым:

  • можно платить больше взносов — страховая пенсия будет больше за счет баллов;
  • производить дополнительные взносы — для образования накопительной пенсии, доступно гражданам, родившимся после 1966 года, т. е. лица более старшего возраста получают только страховую пенсию;
  • выйти на пенсию позже установленного возраста — чем позже выходишь, тем больше будет пенсия, т. к. предусмотрены премиальные коэффициенты по баллам и по фиксированной выплате; так, чтобы самозанятому получить пенсию больше, нужно опираться на таблицу ПФР — за каждый год растет цена балла и размер фиксированной части.

На какую пенсию могут рассчитывать граждане?

Введение пенсионных баллов не изменило порядок расчета пенсии. Как и ранее, ее размер определяется исходя из имеющегося стажа, зарплаты и страховых взносов. Узнать эти данные и быстро получить выписку о своих пенсионных правах с недавнего времени может каждый работник в личном кабинете.

Если самозанятый является пенсионером, то вид пенсионного обеспечения, полагающегося гражданам, напрямую будет зависеть от их непосредственного участия в наполнении бюджета Пенсионного фонда и отчислении налогов государству.

Существует и минимальный размер пенсии. С 1 мая 2018 г. минимальный размер оплаты труда приравняли к величине прожиточного минимума. Федеральный МРОТ составляет 11 163 руб. Это повышение также никак не повлияло на размеры минимальных пенсий по старости — прожиточный минимум пенсионера не изменился.

Его размер для определения величины доплаты к пенсии устанавливается в соответствии с Федеральным законом РФ от 24.10.1997 г. N 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» по стране 1 раз на следующий год. По России она составляет 8 726 руб. Наибольший размер — в Чукотском Автономном Округе — 19 тыс. руб., минимальный — в Тамбовской области и составляет 7 489 руб.

Кроме того, существует добровольное пенсионное страхование, которое понимается как деятельность страховых компаний и негосударственных фондов, направленных на аккумулирование финансовых средств граждан, желающих получить дополнительное пенсионное обеспечение (не исключая обязательного).

Эта система активно действует во многих странах и позволяет гражданам получать дополнительные выплаты.

Плюсы и минусы такого и обязательного пенсионного страхования:

Виды деятельности для пенсионеров

При продаже товаров или оказании услуг даже без регистрации своего бизнеса должен уплачиваться налог, с самозанятых пенсионеров, в размере либо 4, либо 6% со своего дохода. Ставка зависит от статуса конечного потребителя: если продажа или оказание услуг осуществляется физическому лицу, самозанятый платит 4%, если организациям (юридическим лицам) — 6%.

Наиболее распространенные виды деятельности для самозанятых пенсионеров являются:

В законе о самозанятых сказано, что дохода, полученного от любой деятельности, нужно будет производить отчисления в казну государства.

Ставки налога, а также порядок его исчисления и уплаты будут регулироваться Налоговым кодеком Российской Федерации. Федеральный Закон от 27.11.2018 N 425-ФЗ внесет в него поправки с 01.01.2019 г.

Предполагается, что самозанятый установит на смартфон или компьютер программу «Мой налог» и будет записывать в ней там каждый доход и расход. Налоговая инспекция в конце месяца выставит ему счет на оплату налогов.

Ключевым здесь, является «предполагается» — связано это с тем, что приложение пока не разработано и плохо представляется, как простимулировать пенсионера купить и активно пользоваться компьютером или смартфоном.

Как рассчитать выплату

Размер страховой выплаты — величина индивидуальная и рассчитывается по формуле:

  • РП — размер пенсии;
  • ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент;
  • СИПК — стоимость одного балла ИПК, в 2020 году она составляет 93 рубля;
  • ФН — фиксированная надбавка, размер которой зависит от возраста пенсионера, наличия иждивенцев и их количества, состояния здоровья.

Повлиять на размер выплаты лицо вправе с помощью ИПК — это индивидуальная величина, которая зависит от страховых взносов: чем большие взносы самозанятый ежегодно уплачивает, тем выше ИПК и тем больше в итоге выплата. На вопрос, идет ли стаж самозанятым гражданам дополнительно за дополнительные взносы, — нет, не идет, один год уплаты полных или превышающих полные взносов — за один год страхового стажа.

Если самозанятый выбирает не покупать страховую пенсию, ему назначат социальную. Ее размер устанавливается централизованно и в 2020 году составляет 5283 рубля 84 копейки в месяц.

Как осуществляется расчет необходимого взноса?

Т. к. сумма, причитающаяся к выплате пенсионеру, напрямую зависит от его взносов, а средства, потраченные отчисления в фонд пенсионного и медицинского страхования, не облагаются НДФЛ, самозанятым выгодно платить медицинские и пенсионные взносы. Это объясняет, почему должны самозанятые пенсионеры платить налоги.

В 2019 г. если пенсионер является самозанятым, он должен отчислять в месяц 26% на обязательное пенсионное страхование и 5,1% на обязательное медицинское страхование. Теперь пенсионерам нужно регистрироваться, как самозанятые граждане, но пока для этого база не совсем подготовлена.

Читайте так же:  Федеральная социальная доплата к пенсии

При этом минимальные взносы рассчитывается, исходя из Минимального размера оплаты труда (МРОТ), который с 1 января 2019 г. будет в размере 11 280 руб.

Таким образом, самозанятый пенсионер должен уплатить минимум 2932,8 руб. в фонд обязательного пенсионного страхования и 575,28 руб. медицинских отчислений.

Результаты расчета

  • размер Вашей заработной платы;
  • размер Вашего дохода в качестве самозанятого гражданина;
  • выбранный Вами вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС;
  • продолжительность трудового (страхового) стажа;
  • военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком и другие социально значимые периоды жизни;
  • обращение за назначением пенсии позже достижения установленного пенсионного возраста.

Данные результаты расчета страховой пенсии носят исключительно условный характер и не должны восприниматься Вами как реальный размер Вашей будущей пенсии. Для простоты восприятия получаемых результатов все расчеты производятся в постоянных условиях 2016 года. Для целей расчета принято, что весь период формирования Ваших будущих пенсионных прав проходил в 2016 году и Вам «назначили» страховую пенсию в 2016 году с учетом указанных лично Вами жизненных планов, а также при условии, что Вы все годы трудовой жизни будете «получать» указанную Вами заработную плату.

Фактический размер страховой пенсии рассчитывается Пенсионным фондом Российской Федерации при обращении за ее назначением с учетом всех сформированных пенсионных прав и льгот, предусмотренных пенсионным законодательством на дату назначения пенсии. Например, для инвалидов I группы, граждан, достигших возраста, граждан, работавших или проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, страховая пенсия будет назначаться в повышенном от расчётного размере за счёт увеличенного размера фиксированной выплаты либо применения «северных» коэффициентов.

Для категории самозанятых граждан (индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, и не являющиеся индивидуальными предпринимателями) расчёт будущих пенсионных прав производится исходя не из зарплаты, а из суммы фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, который они ежегодно уплачивают на своё обязательное пенсионное страхование.

Пенсионный калькулятор не применим для военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, у которых нет страхового стажа в качестве наемных работников на должностях, не относящихся к военной службе.

Как статус самозанятого влияет на трудовой стаж и размер пенсии

Идет ли трудовой стаж у самозанятых граждан — да, но только если он платит за себя страховые взносы в Пенсионный фонд. По ст. 11 166-ФЗ, этот период войдет в стажевые. Если не платит — не войдет.

Идет ли стаж у самозанятых граждан

Для будущей пенсии важное значение имеет величина накопленного страхового стажа. Это значит, что человек должен официально состоять в трудовых отношениях, чтобы работодатель уплачивал за него страховые взносы, или быть индивидуальным предпринимателем и платить все страховые отчисления «за себя» не меньше установленного Налоговым кодексом размера.

Идет ли стаж у самозанятых – это зависит от того, по какой схеме гражданин производит расчеты с бюджетом. Применение режима уплаты налога на профессиональный доход не является основанием для внесения периода такой работы в трудовую книжку, так как человек фактически ни с кем не состоит в трудовых отношениях и работает сам на себя. В силу особенностей налогового режима на самозанятых ИП также не возложена обязанность платить страховые взносы «за себя» в период применения налога на профдоход (п. 11 ст. 2 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018).

Идет ли стаж у самозанятых граждан и ИП? Нет, если физическое лицо ограничивается лишь уплатой НПД (налога на доход с профессиональной деятельности). В этом случае гражданин только легализует свои доходы и получает право бесплатно пользоваться медицинскими услугами, входящими в полис ОМС, так как часть налога направляется в систему обязательного медстрахования.

Но законом № 422-ФЗ от 27.11.2018 г., устанавливающим правила работы самозанятых, не запрещено самостоятельно производить добровольные платежи на пенсионное обеспечение. То есть, гражданин вправе на добровольной основе перечислять в бюджет годовую сумму страховых взносов на пенсионное страхование – на 2019 год этот показатель равен по минимуму 29 779,20 руб. Максимально за 2019 год можно перечислить не более 238 233,60 руб. добровольных страхвзносов (пп. 6 п. 1, п. 5 ст. 29 закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Условно говоря, можно просто «купить» стаж для самозанятых, оплатив добровольные взносы.

Если самозанятый заплатил в бюджет минимальную годовую сумму взносов на пенсионное страхование, этот год будет засчитан ему в страховой стаж. В ситуациях, когда физическое лицо приобрело статус самозанятого и начало платить взносы не с начала года, страховой стаж исчисляется пропорционально периоду перечисления добровольных пенсионных взносов.

Мы выяснили, идет ли стаж у самозанятых. Идет, но при условии, что уплачиваются взносы на пенсионное обеспечение в сумме, равной или превышающей минимальное значение годовых отчислений в систему пенсионного обеспечения.

Еще один вариант получения стажа – когда самозанятый одновременно с ведением самозанятой деятельности работает по трудовому договору. В этом случае работодатель по основному месту трудоустройства платит за гражданина пенсионные взносы, страховой стаж работнику идет, но при этом период «параллельной» самозанятой деятельности для будущей пенсии не учитывается.

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, при отсутствии достаточного страхового стажа самозанятые физлица могут претендовать лишь на социальную пенсию при достижении установленного законодательством порога пенсионного возраста, но сумма такого месячного содержания будет небольшой. Страховая пенсия по старости зависит не только от возраста, но и от накопленного за время трудовой деятельности страхового стажа. Если будущий пенсионер не является наемным работником, а просто самозанятый, стаж такой работы может быть засчитан только при добровольной уплате им пенсионных страхвзносов.

Источники

Самозанятые будет ли трудовой стаж
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here