Сколько баллов начисляют ип для пенсии

Расчет пенсии ИП и самозанятым лицам в 2020 году

Изменения, внесенные в законодательство Пенсионной реформой, затронули порядок расчета пенсии. Теперь он осуществляется с учетом ИПК, или количества пенсионных баллов. Как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым лицам – рассмотрим в статье.

Пенсия для ИП и самозанятых

Граждане, оформившие ИП либо ведущие самозанятую деятельность, имеют право на пенсионные выплаты в общем порядке.

Для того, чтобы оформить госвыплату, предприниматель должен:

  • достичь пенсионного возраста. Как известно, в 2020 году возраст для выхода на пенсию был повышен и теперь он составляет 65 лет (муж.) и 60 лет (жен.);
  • иметь необходимый стаж. Если самозанятый решил пойти на заслуженный отдых в 2020 году, то период его трудовой деятельности должен составлять не менее 10-ти лет;
  • иметь минимальный ИПК. До выхода на пенсию гражданин накапливает пенсионные баллы, которые впоследствии учитываются при расчете пенсионных выплат. В текущем году минимальный ИПК для выхода на пенсию составляет 16,2.

Как видим, для ИП и самозанятых государство не предусмотрело каких-либо особых условий оформления пенсии. Госвыплаты оформляются стандартно, так же, как и для рядовых граждан, без каких-либо особенностей.

Взносы от ИП

По достижении положенного возраста индивидуальные предприниматели получат пенсию, сопоставимую с суммами, вносимыми в фонды. С 2017 года принцип для бизнесменов упростили. Теперь нужно платить налоги и взносы не отдельно в различные инстанции, а сразу целиком в ИФНС.

Проще всего тем бизнесменам, которые не содержат штата сотрудников. А вот предпринимателям, имеющим работников, понадобится:

  • Оплачивать в ИФНС налоги ещё и за сотрудников.
  • По окончании каждого квартала подавать в инстанцию отчётность по работникам.
  • Ежемесячно сдавать списки сотрудников в ПФР по форме СЗВ-М.
  • Каждый год до первого марта отчитываться в ПФР по стажу.

Это всё важно учитывать, чтобы не получить от ИФНС проблемы.

Подтверждение стажа

Об этом стоит рассказать чуть подробнее. У многих возникают вопросы именно по этой теме. Неудивительно, ведь размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в течение какого временного промежутка он платил государству налоги.

Как известно, ИП не может оформить на себя трудовую книжку. Соответственно, внести какие-либо записи о начале и прекращении рабочей деятельности — тоже. Но стаж его подтвердить можно. Для этого есть следующие документы:

  • Лист записи ЕГРИП.
  • Уведомление о постановке на учёт в реестр ИП.
  • Свидетельство о завершении предпринимательства.
  • Бумаги, подтверждающие внесение всех выплат в ПФР.

Раньше вместо первых двух документов нужно было предъявлять свидетельство о регистрации ИП. Но с 2017 года его не выдают, так что перечень несколько изменился.

Настоятельно рекомендуется сохранять все документы, способные подтвердить стаж (бумаги, связанные с внесением платежей). Если человек до открытия ИП работал по найму, то и трудовую книжку ему нужно будет предъявить. Ведь это – главный документ, фигурирующий при расчёте стажа гражданина.

Производится ли перерасчет пенсий предпринимателям?

Размер выплат индексируют в общем порядке, но только если человек полностью прекратил трудовую деятельность: и как ИП, и по трудовому договору. Если вы достигли возраста выхода на пенсию, но продолжаете вести собственное дело, в будущем государство пересчитает выплаты с учетом индексации за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Дополнительные коэффициенты

Они также учитываются, когда определяется пенсия индивидуального предпринимателя (в дальнейшем обозначаются буквой «ДК»). Таких коэффициентов несколько:

  • ДК, используемый для выполнения расчёта базовой части пенсии.
  • ДК, который равняется 5.
  • ДК, учитывающий время военной службы. За каждый год назначен показатель 1.8.
  • ДК за декретный отпуск.
  • ДК максимальной зарплаты. 1 месяц = 2.3.

Как можно видеть, перерасчёт пенсии индивидуальным предпринимателям-пенсионерам происходит по формуле, включающей в себя немало влияющих компонентов. И для того чтобы окончательно разобраться в теме, стоит разобрать наглядный пример.

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

27 марта 2019 10:39

В соответствии с Федеральным законом 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» условиями возникновения права на страховую пенсию по старости являются: достижение общеустановленного пенсионного возраста, наличие страхового стажа и минимальной суммы пенсионных баллов (с учетом переходных положений ст. 35 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ).

Если в 2018 году для получения права на страховую пенсию необходимо было иметь не менее 9 лет стажа и 13,8 пенсионных балла, то в 2019 году — не менее 10 лет стажа и 16,2 пенсионных балла. Ежегодно количество баллов и стажа будет увеличиваться, пока не станет равным 30 баллам в 2025 году и 15 годам в 2024 году. Максимальное количество пенсионных баллов, которые можно заработать в 2019 году, составляет 9,13.

Бывают ситуации, когда гражданин не может получить право на страховую пенсию, так как ему не хватает, например, баллов. В таком случае нужно разобраться, сколько не хватает, можно ли их еще «заработать». Возможен и другой вариант: баллы можно докупить, самостоятельно перечислив добровольные страховые взносы в счет будущей пенсии. Речь идет о добровольном вступлении в правоотношения по пенсионному страхованию.

Расчет сумм добровольных страховых взносов производится в календарном исчислении и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы. До недавнего времени минимальный годовой взнос рассчитывался исходя из двукратной величины МРОТ – например, в 2018 году он составлял 59 211, 36 рублей в год. В 2019 году, согласно Федеральному закону от 28.11.2018 № 441-ФЗ «О внесении изменений в статью 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», минимальный размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитывается исходя из однократной величины МРОТ и является произведением минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ПФР, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз (1МРОТ х 22% х 12 месяцев). Таким образом, сумма минимального размера страховых взносов составляет 29 779, 20 руб.

Сумма же максимального размера страховых взносов не может быть более суммы, определяемой как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в ПФР, установленного подпунктом 1 п. 2 ст. 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз (8МРОТ х 22% х 12 месяцев). Таким образом, сумма максимального размера годовых взносов – 238 233, 60 руб.

Обратим внимание, что периоды уплаты страховых взносов засчитываются в страховой стаж. Однако продолжительность засчитываемых в страховой стаж периодов уплаты взносов для плательщиков не может составлять более половины стажа, требуемого для назначения страховой пенсии по старости. То есть в 2019 году это не более 5 лет, а в итоге к 2024 году данный период не должен будет превышать 7,5 лет (половина от требуемых 15 лет страхового стажа).

Читайте так же:  Положения о выплате пенсии муниципальных служащих

Также плательщик решает, как производить уплату: разом, несколькими платежами или помесячно в течение календарного года. Все самостоятельно уплаченные взносы фиксируются на индивидуальном лицевом счете гражданина.

Список граждан, имеющих право добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы, довольно широк. Во-первых, это граждане, которые работают за пределами территории России. Во-вторых, самозанятое население – индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями. В-третьих, это могут быть граждане, постоянно или временно проживающие на территории России, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование. Также производить уплату можно и за другие физические лица, за которые работодатель не уплачивает страховые взносы.

Для того чтобы начать самостоятельно уплачивать добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование, необходимо обратиться в территориальный орган ПФР по месту жительства с соответствующим заявлением и заключить договор, согласно которому и будет производиться уплата.

Код бюджетной классификации для уплаты страховых взносов на страховую пенсию физическими лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, утверждается Приказом Минфина. Узнать реквизиты и сформировать квитанцию на уплату страховых взносов можно в личном кабинете на официальном сайте Пенсионного фонда.

Уплата добровольных страховых взносов осуществляется не позднее 31 декабря текущего календарного года. Расчетным периодом по страховым взносам признается календарный год. Если заявление о добровольном вступлении в правоотношения (прекращении правоотношений) по обязательному пенсионному страхованию подано в территориальный орган ПФР в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию. За неполный месяц размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца. Все самостоятельно уплаченные взносы фиксируются на индивидуальном лицевом счете гражданина.

В соответствии с Инструкцией о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах, утвержденной приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от 21.12.2016 № 766н, территориальный орган ПФР вносит сведения на индивидуальные лицевые счета ежегодно до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом. Таким образом, в случае вступления в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплаты страховых взносов в 2019 году, они будут разнесены на индивидуальный лицевой счет в 2020 году.

Отделение ПФР по городу Москве и Московской области напоминает, что узнать о сформированных пенсионных правах, которые отражены на ИЛС, можно:

  • в личном кабинете на официальном сайте ПФР;
  • в Клиентской службе ПФР;
  • через портал госуслуг;
  • в мобильном приложении ПФР.

По вопросу уточнения сведений ИЛС также можно обратиться для консультации в Пенсионный фонд России по месту жительства.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В новой статье бухгалтер компании «Дельта Финанс» расскажет о том, как формируется пенсия индивидуального предпринимателя. Чем выплаты ИП отличаются от выплат работникам по найму? Как рассчитать размер будущей пенсии и как увеличить пенсионные накопления — читайте в нашем материале.

Ликвидация ИП

Подтвердить стаж для пенсии индивидуальный предприниматель может, предъявив документы, свидетельствующие о завершении его деятельности. Это подразумевает ликвидацию ИП.

Решив закрыть предприятие, нужно ответственно подойти ко всем нюансам, связанным с этим процессом. Во-первых, уплатить все взносы, иначе санкций не избежать. Если просрочка не превышает 180 дней, то штраф составит 5% от долга. Более долгий период задолженности влечёт штраф в 30% от суммы страховых взносов.

Во-вторых, в ПФР нужно обратиться в течение 30 дней после ликвидации. В противном случае тоже придётся уплатить штраф.

Пример #1. Расчет пенсионных баллов для ИП

В августе 2020 года ИП Никушкину исполнилось 65 лет и он обратился в Пенсионный фонд для оформления госпвыплат.

При расчете суммы пособия специалисты ПФР использовали следующие показатели:

  • пенсионный капитал – сумма всех страхвзносов, уплаченных Никушкиным до 31.12.2014 включительно;
  • ИПК за каждый год (с 2015 по 2020 год включительно).

Итого страхстаж Никушкина – 37 лет, из которых 27 лет он проработал на основании трудового договора, 10 лет – в качестве ИП.

Страхвзносы, уплаченных Никушкиным с начала трудовой деятельности по 31.12.2020, определились в сумму 704.320 руб.

ИПК до 01.01.2015 года составил:

704.320 руб. : 228 * 64,1 руб. = 48,19.

С 01.01.2015 количество пенсбаллов для Никушкина рассчитывается, исходя из страхвзносов (в том числе уплаченных Никушкиным как ИП) и предельной величины налогообложения. Подробный расчет – в таблице ниже:

Период ВзносСтрах НалогГран Расчет ИТОГО
2015 17993,56 ₽ 711000 ₽ 17993,56 ₽/711000 ₽ * 10 0,25
2016 18703,88 ₽ 796000 ₽ 18703,88 ₽ : 796000 ₽ * 10 0,25
2017 24062,77 ₽ 876000 ₽ 24062,77 ₽: 876000 ₽ * 10 0,28
2018 26545 ₽ 1.021.000 ₽ 26545 ₽ : 1021000 ₽ * 10 0,24
2020 (с января по август) 29354 ₽ : 12 * 8 = 19.569,33 ₽ 1115000 ₽ 19569,33 : 1115000 ₽ * 10 0,18
ИТОГО 1,2

По итогам подсчета, пенсбаллы Никушкина, которы будет учитываться при расчете пенсии, равны значению 49,39 (48,19 + 1,2).

Вопрос – ответ

Вопрос #1. ИП Кириллову в 2020 году исполнилось 65 лет, но его трудовой стаж составляет всего 7,5 лет. Может ли он оформить пенсию?

Ответ. Так как стаж Кириллова составляет меньше минимально требуемого (в 2020 году – 10 лет), то оформить страховую пенсию он не может. Однако, для таких случае государством предусмотрена социальная пенсия, которая выплачивается в фиксированном размере. Данный вид госвыплат назначается всем гражданам (в том числе предпринимателям и самозанятым) с недостаточным количеством лет стажа либо без стажа. Размер выплаты в 2020 году – 5.283,84 ₽

Читайте так же:  Социальная стипендия 15 тысяч

Вопрос #2. В сентябре 2020 ИП Куликовский получил травму и ему была присвоена 2 группа инвалидности. Может ли Куликовский получить госвыплаты?

Ответ. Да, предприниматели и самозанятые лица не ограничены в правах на выплаты по инвалидности, как и рядовые граждане. Для того чтобы получить госвыплату, у Куликовского должна быть выписка из акта МСЭ об инвалидности. Важное условие – инвалидность должна быть не «рабочая», то есть в связи с травмой Куликовский должен быть признан нетрудоспособным.

Еще одно важное условие – возраст Куликовского. Если Куликовскому еще не исполнилось 65 лет, то он имеет все основания на получение госвыплаты (в данном случае – страхпенсия по инвалидности). В противном случае Куликовский вправе на получение страховой/социальной пенсии по возрасту.

Как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым лицам в 2020 году

Расчет пенсионных выплат для граждан, которые обратились за страховой пенсией после 01.01.2015 г., осуществляется с учетом пенсионных баллов, накопленных будущим пенсионером в течение трудовой деятельности. В статье разберем, как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым лицам в 2020 году, также ответим на другие вопросы, касающиеся расчета пенсии предпринимателями.

Особенности, которые стоит знать

Их тоже стоит затронуть вниманием, рассказывая про начисление пенсии индивидуальным предпринимателям. Если человек решил получать свои законные выплаты, то ему нужно подать заявление в ПФР за месяц до того. Нужно предъявить трудовую книжку (если есть), паспорт и архивные документы, подтверждающие стаж. Пенсия начисляется со дня подачи пакета документов. Который, кстати, разрешено отправить заказным письмом с описью по почте.

Можно уйти на пенсию досрочно. Это бывает при вынужденном прекращении предпринимательской деятельности. Но досрочная пенсия может быть назначена лишь мужчинам не младше 58 лет и женщинам от 53-х. И то при наличии стажа как минимум в 25 и 20 лет соответственно.

Порядок начисления ИПК: общие положения

С 01.01.2015 расчет страховых пенсий, назначаемых гражданам по возрасту и по инвалидности, производится по формуле:

СтрПенс = ПенсБ * СтПенсС + ФиксВыпл;

где ПенсБ – ИПК, накопленный гражданином с начала трудовой деятельности до момента обращения за пенсией;
СтПенсБ – стоимость 1-го пенсионного балла на момент оформления пенсии;
ФиксВыпл – фиксированная выплата к страховой пенсии.

Ключевым показателем в расчете страховой пенсии является значение ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент), или количество пенсионных баллов.

В общем порядке ИПК начисляется в течение периода официального трудоустройства гражданина, на основании страховых взносов, перечисленных ним в счет обязательного пенсионного страхования (ОПС). Если гражданин трудоустроен на основании трудового соглашения или договора подряда, то пенсионные баллы ему начисляются на основании взносов, перечисленных работодателем-страхователем.

В случае если гражданин является самозанятым лицом, то его ИПК повышается за счет взносов, перечисленных ним в счет ОПС в установленном порядке.

Особенности начисления ИПК до и после 01.01.2015 г.

Переменный показатель ИПК введен в формулу расчета страховой пенсии после вступления в силу положений Пенсионной реформы (после 01.01.2015 г.), в связи с чем существуют отличия между порядком определения количества пенсионных баллов, накопленных до 01.01.2015 г., и ИПК, начисленного после 01.01.2015 г.

Для расчета ИПК до 01.01.2015 г. используется значение пенсионного капитала, размер которого равен общей сумме страховых взносов, уплаченных гражданином с начала трудовой деятельности до 01.01.2015 г. Количество пенсионных баллов, накопленных гражданином за указанный период, определяется по формуле:

ИПКдо 2015 = ПенсКап / 228 мес. / СтПенсКоэфф,

где ПенсКап – показатель пенсионного капитала (общая сумма страховых взносов, перечисленная гражданином с начала трудовой деятельности до 01.01.2015 г.);
СтПенсКоэфф – стоимость пенсионного коэффициента на 01.01.15 (неизменный показатель — 64,1 руб.).

Для граждан, которые имеют трудовой стаж после 01.01.2015 г., расчет ИПК производится ежегодно, с использованием следующей формулы:

ИПКпосле 2015 = (ГодДохгод * 16 / 100) / (ПрНалгод * 16 /100) * 10,

где ГодДохгод– сумма дохода, выплаченного работодателем сотруднику в виде зарплаты (по итогам отчетного года);
ПрНалгод – установленная величина предельной налогооблагаемой базы, действующая в отчетном году.

При расчете страховой пенсии сотрудники ПФР используют итоговое значение ИПК, равное сумме пенсионных баллов, накопленный до и после 01.01.2015 г.:

ИПК = ИПКдо 2015 + ИПКпосле 2015.

Рассчитываем пенсионные баллы ИП

Для того, чтобы рассчитать пенсионные баллы, которые «накопил» коммерсант, специалисты Пенсионного фонда используют стандартную формулу. Она распространяется на всех граждан.

Основным показателем формулы является сумма страхвзносов, уплаченных ИП до момента оформления пенсии. Каким образом и по каким основаниям производилась оплата страхвзносов в данном случае значения не имеет. Специалисты пенсионного фонда учитывают как платежи, перечисленные ИП как фиксированно, так и в виде допплатежей (см. ст. 430 НК РФ), так и взносы, оплаченные работодателем.

Формула выглядит так:

БалПенсИП = ВзносСтрахИП : (НалогГран * 16 : 100) * 10,

где БалПенсИП – количество пенсбаллов, которые гражданин «собрал» за год;
ВзносСтрахИП– сумма страхвзносов, уплаченных ИП в расчетом году;
НалогГран – предельная величина налогообложения.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если предприниматель выплачивал страхвзносы до 01.01.2015 года (до момента вступления в силу Пенсионной реформы), то для расчета пенсионных баллов специалисты ПФР используют следующую формулу:

БалПенсИП = КапитПенс : 228 : КоэффПенс * 10,

где КапитПенс – сумма всех страхвзносов, уплаченных пенсионером (как самостоятельно в качестве ИП, так и через работодателя);
КоэффПенс – пенсионный коэффициент (каждый год устанавливается Правительством, в текущем году – 64,1 руб.).

Пенсионные баллы, которые ИП «накопил» до 01.01.2015 года, специалисты ПФР рассчитывают ежегодно на основании действующего показателя предельной величины налогообложения и суммы страхвзносов, уплаченных в текущем году. Баллы, «собранные» до 01.01.2015, рассчитываются в общей сумме на основании значения так называемого пенсионного капитала (сумма всех страхвзносов, уплаченных с начала трудовой деятельности до 31.12.2014 года включительно).

Пример #2. Расчет баллов для пенсии самозанятого лица

Представим, что гражданин Щеколдин с 01.01.2020 перешел на самозанятость и признан плательщиком профналога. С указанной даты Щеколдин освобожден от уплаты страхвзносов и фактически их не выплачивает.

В то же время в 2017-2018 годах Щеколдин был зарегистрирован как ИП и платил страхвзносы. Давайте выясним, как же начислились пенсбаллы Щеколдину за период предпринимательской и самозанятой деятельности:

Читайте так же:  Выплата пособия по безработице не превышает
Период ВзносСтрах НалогГран Расчет ИТОГО
2017 23884,32 ₽ 876000 ₽ 23884,32 ₽: 876000 ₽ * 10 0,27
2018 26545 ₽ 1021000 ₽ 26545 ₽ : 1.021000 ₽ * 10 0,24
2020 1115000 ₽
ИТОГО 0,51

Как видим, в 2020 году Щеколдин не «накопил» пенсбаллы, так как не перечислял страхвзносы. Если в 2020 году Щеколдин продолжит самозанятую деятельность и не будет перечислять страхвзносы, то баллы для пенсии ему также начисляться не будут.

Базовая, страховая, накопительная — в чем отличия?

Вся пенсия ИП делится на три неравных части: базовую, страховую и накопительную. Рассмотрим, как формируется каждая из этих частей.

1. Базовая часть

Базовую долю пенсии получают все пенсионеры. Ее размер — 4 982 ₽. Если часть своей жизни предприниматель работал по трудовому договору, в расчет возьмут пенсионные баллы за время работы по найму и пенсионные баллы, заработанные при ведении бизнеса.

2. Страховая часть

Страховая доля пенсии ИП рассчитывается простым способом:

ПБед — количество пенсионных баллов,
ПБцена — цена 1 балла в день выхода на пенсию,
ЕФП — сумма фиксированной выплаты,
k — повышающий коэффициент.

Максимальная стоимость 1 балла в 2019 году — 87,24 ₽. Государство обещает, что перерасчет пенсии предпринимателям будет приносить, в среднем, 1 000 ₽ в год. Условный размер страховой пенсии можно рассчитать при помощи калькулятора ПФР.

3. Накопительная часть

ИП перечисляет взносы на накопительную долю будущей пенсии добровольно. Однако с 2014 по 2021 годы действует мораторий на ее формирование. Если у предпринимателя были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой части пенсии, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

Право на пенсию

Его имеет каждый человек, который соответствует пенсионному возрасту, имеет достаточный страховой стаж, а также пенсионный коэффициент как минимум в 11.4. В последнем стоит разобраться. Пенсионный коэффициент – это сумма баллов, которые начисляются на дату назначения человеку. На сегодняшний день каждый из них стоит 78.58 рублей, но ежегодно данное значение меняется. Чуть позже, когда речь пойдёт о формуле расчёта суммы пенсии, к теме коэффициента ещё придётся вернуться.

Итак, кем являются предприниматели? Они для государства – застрахованные лица. Каждый год предприниматели вносят в ПФР определённую денежную сумму. В 2017 году она равна 27 990 р., из которых в ПФР отчисляется 23 400 рублей, а всё оставшееся – в ФФОМС. Соответственно, раз предприниматели вносят свою долю в ПФР, то они имеют право на получение страховой пенсии. Оно, в свою очередь, подтверждается сведениями об ИП, хранящимися в едином государственном реестре.

Пример

То, какая пенсия у индивидуального предпринимателя будет, зависит от дохода его предприятия. Допустим, оно приносит 4 000 000 рублей ежегодно (для примера лучше брать круглые суммы). Взносы в фонды с этого дохода составляют 64 914 рублей. Ежегодно, естественно. Плюс 175 085 рублей в качестве 6-процентного налога, положенные к уплате в соответствии с упрощённой системой налогообложения, на которую сейчас переведено подавляющее большинство предпринимателей.

Для примера можно предположить, что 64 914 рублей человек будет вносить в ПФР ещё 35 лет. На какую пенсию он сможет рассчитывать в таком случае? Это можно выяснить, обратившись к пресловутому калькулятору. Для того чтобы система выполнила расчёт, потребуется ввести свои персональные данные. Это пол, год рождения, вид занятости, вариант пенсионного обеспечения, стаж и годовой доход.

И вот какой ответ даёт калькулятор: отработав в качестве предпринимателя 35 лет и выручая ежегодно 4 миллиона рублей, человек может рассчитывать на ежемесячную пенсию в 7 910 рублей. В год это 94 920 р. Кстати, количество его индивидуальных коэффициентов составит 39.51.

Как увеличить коэффициент?

Обратив внимание на расчёт и индексацию пенсии индивидуальных предпринимателей, можно сделать очевидный вывод – даже с многомиллионным доходом на солидную пенсию рассчитывать гражданам не приходится. Поэтому бизнесмены за ней не обращаются до последнего, пока вести своё дело не представится возможным в силу своего возраста.

Можно ли вообще как-то увеличить потенциальную пенсию? Да, есть следующие способы:

  • Добровольное обеспечение. Если гражданин берёт на себя ответственность по уходу за стариком, ребёнком или инвалидом первой группы, то ему начисляется 1.8 балла в год. Это около 140 дополнительных ежемесячных рублей к пенсии. Столько же, кстати, прибавляется за военную службу.
  • Рождение детей. Год ухода за вторым ребёнком прибавляет ещё 3.6 балла (

280 дополнительных рублей ежемесячно). За третьего и четвёртого коэффициент увеличивается до 5.4.

  • Увеличение стажа. Если мужчина старше 65 лет и женщина после 60 продолжают вести деятельность, то их коэффициенты начинают расти. Но ненамного. Если, например, мужчина обратится в ПФР лишь в 75 лет, то ему назначат повышающий коэффициент, равный 2.11. Количество баллов, в свою очередь, возрастёт в 2.32 раза.
  • Как начисляются пенсионные баллы ИП и самозанятым лицам в 2020 году

    Начисление пенсионных баллов ИП и самозанятым лицам осуществляется в общем порядке – на основании взносов, перечисленных предпринимателями в счет ОПС. При этом, в отличие от наемных работников, страховые взносы за которых перечисляет работодатель-страхователь, ИП перечисляет взносы в счет ОПС самостоятельно, таким образом, одновременно выполняя роль страхователя и застрахованного лица.

    Кроме того, есть существенные различия между методикой расчета страховых взносов, перечисляемых наемными сотрудниками через работодателя, и порядком определения суммы взносов, которые самозанятый гражданин перечисляет за себя.

    Ниже представлена подробная информация об особенностях начисления ИПК для ИП и самозанятых лиц.

    Расчет ИПК в период деятельности ИП

    По факту регистрации ИП и включения предпринимателя в ЕГРИП предприниматель приобретает обязательства по уплате страховых взносов в счет ОПС. Именно от суммы взносов, уплаченных предпринимателем в установленном порядке, зависит значение ИПК, которое впоследствии используется при расчете страховой пенсии.

    Отметим, что при расчете ИПК учитываются лишь те взносы, которые ИП уплатил за себя, выполняя функцию страхователя и застрахованного лица. Суммы, перечисленные ИП за наемных сотрудников, учитываются при расчете ИПК таких сотрудников, на основании предоставленных в ПФР данных персонифицированного учета. Читайте также статью ⇒ «Индивидуальный персонифицированный учет».

    В 2020 году, как и в предыдущие годы, размер страховых взносов, уплачиваемых ИП за себя, является фиксированным. Однако, в отличие от предыдущих отчетных периодов, в 2020 ИП не будут уплачивать взносы исходя из показателя минимальной оплаты труда.

    Читайте так же:  Справка в пенсионный фонд о льготном стаже

    Размер платежей зафиксирован на основании п. 1 ст. 430 НК и в 2020 году составляет 32 448 руб./год, если сумма годового дохода не превышает 300 тыс. рублей. Если доход за год превышает 300 тыс. рублей, то помимо взносов в фиксированном размере предприниматель уплачивает еще 1% суммы дохода, превышающего этот предел. При этом сумма взносов на пенсионное страхование за год не может превышать 8-кратный фиксированный размер. Указанная сумма уплачивается в случае, если гражданин зарегистрировал ИП не позже 01.01.2020 г., и до конца 2020 года не снял ИП с регистрации в ЕГРИП.

    Если предприниматель был зарегистрирован в течение 2020 года, то размер взноса исчисляется пропорционально сроку предпринимательской деятельности. К примеру, ИП, зарегистрированный в феврале 2020, обязан оплатить взнос за 11 месяцев отчетного года (32.448 руб. / 12 мес. * 11 мес. = 29.744 руб.). Читайте также статью ⇒ «Взносы в ПФР для ИП за себя в 2020 году».

    Расчет ИПК для предпринимателей, перечисляющих взносы за себя, осуществляется по следующей формуле:

    ИПКИП = ФиксСтрВзн / (ПрНалгод * 16 /100) * 10,

    где ФиксСтрВзн – страховой взнос, уплачиваемый ИП в фиксированном размере;
    ПрНалгод – установленная величина предельной налогооблагаемой базы, действующая в отчетном году (в 2020 году – 1.150.000 руб.).

    Таким образом, ИПК предпринимателя, оплатившего страховой взнос за полный 2020 год, рассчитывается в следующем порядке:

    32.448 руб. / (1.150.000 руб. * 16/100) * 10 = 1,76

    Как предпринимателю получить дополнительные пенсионные баллы

    Если в течение года гражданин снял ИП с регистрации, после чего страховые взносы в счет ПФР перечислены не были, начисление пенсионных баллов за период прекращения деятельности ИП не производится.

    В то же время ИП вправе на получение дополнительных пенсионных баллов в следующих случаях:

    1. Официальное трудоустройство у работодателя. В случае если гражданин прекратил деятельность ИП в связи с трудоустройством (заключен трудовой договор), то пенсионные баллы ему начисляются в общем порядке – на основании сумм взносов, перечисленных работодателем в счет ОПС.
    2. Уход за нетрудоспособным лицом. Предприниматель, который снял ИП с регистрации и официальной не трудоустроился, вправе на получение дополнительных пенсионных баллов в случае, если в период временной безработицы он ухаживал за нетрудоспособным лицом. Читайте также статью ⇒ «Начисление ИПК в период ухода за нетрудоспособным в 2020 году».
    3. Декретный отпуск. Если после прекращения деятельности ИП, гражданин трудоустроился и оформил отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, то за каждый полный год отпуска гражданину начисляется 1,8 пенсионных балла.

    Как рассчитать общий ИПК предпринимателя при обращении за пенсией

    При расчете страховой пенсии ИП учитывается общее количество пенсионных баллов, накопленных предпринимателем в период:

    • деятельности ИП;
    • официального трудоустройства у работодателя;
    • отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет;
    • ухода за нетрудоспособным лицом.

    Назначение страховой пенсии ИП в 2020 году возможно при условии, что общий ИПК предпринимателя составляет не менее 18,6, страховой стаж – не менее 11-ти лет.

    Купить баллы, или перечислить добровольные страховые взносы в счет будущей пенсии

    Что является основой пенсии ИП?

    Пенсионная система РФ подразумевает, что для получения пенсии в будущем нужно уплачивать взносы, пока вы работаете. В отличие от наемных работников предприниматель платит взносы сам за себя. Этот взносы называются «взносами на обязательное пенсионное страхование» (ОПС). Взнос не является налогом и не входит в отчетность ИП.

    В 2019 году взносы на ОПС за себя составляют:

    • 29 354 ₽ — если годовой доход ИП менее 300 000 ₽;
    • +1% — с дохода свыше 300 000 ₽.

    До 2018 года размер взносов на ОПС привязывался к МРОТ. Сейчас методика расчета поменялась — предприниматель заранее знает, сколько денег должен пенсионному фонду в следующем году.

    Как ИП увеличить будущую пенсию?

    Грамотная консультация бухгалтера или финансиста поможет выбрать наиболее подходящий способ увеличения будущей пенсии индивидуального предпринимателя.

    Уровень риска Традиционные способы Альтернативные способы
    Высокий Инвестировать в акции и паевые инвестиционные фонды (ПИФ).
    Средний Перевести накопительную часть в НПФ с доходностью выше, чем у ПФР, чтобы получать инвестиционный доход. Воспользоваться индивидуальным пенсионным планом (ИПП);

    Вложить деньги в индексные фонды (ETF), облигации консервативных эмитентов, структурные продукты со 100% защитой капитала.

    Низкий Отчислять дополнительные взносы в ПФР;
    Участвовать в программе софинансирования (если вы сделали первый взнос до 31 января 2015 года);
    Обратиться за пенсией по старости позднее срока. Купить недвижимость для сдачи в аренду;
    Положить деньги на банковский вклад.

    Отметим, что большинство вариантов интересны только в том случае, когда до выхода на пенсию остается еще 20–30 лет.

    Возрастные рамки и стаж

    Пенсия индивидуальному предпринимателю, как уже было сказано вначале, полагается по достижении им определённого возраста. Тут всё так же, как и в случае с наёмными работниками. Для женщин пороговый возраст равен 55 годам, а для мужчин – 60.

    Важно отметить, что в общий трудовой стаж на основании данных персонифицированного учёта включается и тот период, в течение которого человек осуществлял коммерческую деятельность (то есть делал страховые взносы).

    Увеличат ли страховой стаж ИП за детей?

    Существуют так называемые «нестраховые периоды». Самый частый из них — период ухода за двумя детьми. Это такая же работа, за которую государство включит в страховой стаж 3 года. При этом ПФР начислит за первого ребенка 1,8 балла, а за второго — 3,6 балла с коэффициентом 1,5. Итого вы получите:
    (1,8 * 3,6) * 1,5 = 8,1 балла

    А можете показать на примере?

    Предположим, вы мужчина 1985 года рождения. До окончания вуза в 22 года официально не работали. Отслужили по призыву 1 год. После работали по трудовому договору 8 лет со средней годовой зарплатой 600 000 ₽ после вычета НДФЛ (до вычета — 600 000 * 113% = 678 000 ₽). В 31 год вы уволились, зарегистрировались как ИП и планируете работать до пенсии — 65 лет. Ваш стаж предпринимателя для пенсии составит 65 – 31 = 34 года. По прогнозу, ваш заработок будет составлять в среднем 1 200 000 ₽ в год. После расчета на сайте ПФР получилось, что размер вашей пенсии составит 19 902 ₽, если не поменяются законы, коэффициенты и надбавки.

    Читайте так же:  Пенсия будет ли надбавка за стаж

    Распространенные ошибки

    Ошибка #1. При расчете баллов для пенсии ИП учитываются только те страхвзносы, которые предприниматель уплатил в период коммерческой деятельности.

    Это утверждение в корне не верно. Рассчитывая пенсбаллы, специалисты Пенсионного фонда учитывают не только фиксированные страхвзносы, которые ИП уплатил за себя, но и страхвзносы, перечисленные предпринимателем дополнительно. Возможно, до регистрации ИП гражданин был трудился по колдоговору, то в таком случае страхвносы, перечисляемые работодателем, также учитываются при расчете пенсбаллов.

    Ошибка #2. ИП, который перечисляет страхвзносы за наемных сотрудников, может учитывать эти суммы при расчете ИПК.

    Предприниматель с наемными сотрудниками выступает по отношению к ним страхователем и, соответственно, обязан перечислять за них страхвзносы в установленном порядке. Однако, эти суммы учитываются при расчете ИПК данных работников, а не предпринимателя.

    Формула расчета

    Стоит знать, что размер пенсии индивидуального предпринимателя напрямую зависит от размеров взносов, отчисляемых им в ПФР. На наиболее крупные выплаты может рассчитывать человек, который не только ведёт ИП, но ещё и работает по договору.

    Чтобы спрогнозировать потенциальную пенсию, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, размещённым на официальном сайте ПФР. Это очень удобное приложение, в основе которого заложен алгоритм с формулой, включающей актуальные показатели расчета. Пенсия индивидуального предпринимателя определяется с учётом следующих аспектов:

    • Фиксированная выплата. На момент 2017 года она составляет 4 805 рублей и 11 копеек.
    • Средняя выплата (10 823 р).
    • Пенсионный коэффициент. Один равен 78,58 р.
    • Средняя зарплата в России в текущем году.
    • Величина з/п, облагающаяся страховыми взносами. На данный момент она должна быть в 1.6 раза больше средней з/п по России.
    • Период начисления пенсии по умолчанию. Если гражданин не обращался за оформлением, то к расчёту берётся 19 лет.
    • Обязательный тариф взносов на страхование.

    Это основные показатели. Но кроме них есть ещё и другие. И о них нужно рассказать отдельно.

    ИПК для самозанятых

    Понятие самозанятости появилось в законодательном поле не так давно – в январе 2020 года. Именно с 01.01.2020 вступил в силу закон №ФЗ-422, на основании которого в некоторых регионах РФ (Москва, МО, Калужская область и Татарстан) граждане могут вести коммерческую деятельность без необходимости регистрации ИП. Такая деятельность называется профессиональной и распространяется на определенные виды работ и услуг (см. ст. 4 ФЗ-422). Лица, оформившие самозанятость, признаются плательщиками налога на профдоход (НПД).

    Налогообложение в рамках нового направления по праву считают весьма лояльным. В частности, плательщики профналога не обязаны платить страхвзносы – ни в ФСС, ни в ПФР. При этом актуальным остается вопрос начисление пенсбаллов (а впоследствии и пенсии) для данной категории граждан.

    Закон гласит следующее: если плательщик профналога не платит страхвзносы, то баллы ему не начисляются. Однако, он вправе перечислять страхвзносы в Пенсионный фонд добровольно, но и в таком случае баллы ему начисляются в общем порядке.

    Как рассчитать пенсию ИП?

    Порядок расчета пенсии индивидуального предпринимателя в 2019 году такой же, как и для наемных сотрудников:

    • возраст — 55,5 лет для женщин и 60,5 лет для мужчин;
    • страховой стаж предпринимателя для пенсии — 10 лет;
    • минимальное количество пенсионных баллов — 16,2.

    Если страхового стажа или пенсионных баллов не хватает, государство назначит социальную пенсию по старости. Она маленькая — 5 180 ₽.

    Как контролировать пенсию ИП уже сейчас?

    Если вы — предприниматель, закажите услугу подготовки и сдачи отчетности ИП в компании «Дельта Финанс». Мы оплатим вовремя не только все налоги, но и взносы на будущую пенсию. Обещаем вам, что бухгалтерия на аутсорсинге окажется примерно на 80% дешевле, чем содержание наемного сотрудника. А консультация эксперта по налогам поможет оптимизировать налогообложение бизнеса и высвободить кэш для ваших инвестиций.

    Звоните по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56 — мы всегда на связи!

    Пенсия индивидуального предпринимателя: особенности расчета

    Пенсия индивидуального предпринимателя рассчитывается иначе, чем в случае с наёмными работниками. Отличается не только принцип учета страхового стажа и правила с размерами оплаты пенсионных взносов. Да и сама формула расчёта иная. Впрочем, обо всех нюансах, касающихся данной темы, стоит рассказать в подробностях.

    Пенсия и ИП — понятия совместимые

    По сравнению с работниками по найму, индивидуальные предприниматели наименее защищены государством с точки зрения пенсионного обеспечения. Так происходит потому, что ИП платят только фиксированные взносы и 1% от сверхприбыли, в то время как работодатель перечисляет на личный счет сотрудника в ПФР гораздо больший объем денег. Тем не менее, закон №166-ФЗ гарантирует пенсию индивидуальным предпринимателям.

    Что ещё следует знать?

    Исходя из всего ранее упомянутого, можно было убедиться, что тема, связанная с расчётом пенсии для ИП, содержит в себе немало нюансов. Но есть ещё некоторые моменты, заслуживающие внимания.

    На данный момент количество пенсионных баллов, начисляемых ПФР, равно 7.83. В 2021 году данный показатель вырастет до 10. Это значит, что за каждый год при максимальных взносах (которые равны 158 648 рублям) пенсия будет увеличиваться. Для выяснения точного показателя есть формула: 78.58 х 10 = 758.80. Здесь пресловутое количество баллов умножено на стоимость одного коэффициента.

    Таким образом, ежемесячные выплаты от ПФР для предпринимателей могут достигать 30-40 тысяч рублей ежемесячно. Однако это касается лишь тех бизнесменов, которые ежегодно делают максимальные взносы. А они положены людям с действительно внушительным доходом (достигающим 300 миллионов рублей). Так что возникает риторический вопрос — нужны ли им дополнительные 30-40 тысяч в месяц.

    Касательно минимума тоже стоит сказать пару слов. При минимальном для текущего года ИПК, который равен 11.4, получается следующий результат: 4 805 + 11.4 х 78.58 = 5 700 р. И это намного ниже размера социальной пенсии по старости, положенной предпринимателю.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Что ж, это вся информация, с которой следует быть ознакомленным человеку, желающему разбираться в теме, касающейся пенсионных выплат ИП. Людям, желающим выйти на законный отдых, в любом случае придётся знакомиться со всеми нюансами в индивидуальном порядке. Поскольку при расчёте пенсионных выплат обязательно учитываются нюансы, касающиеся деятельности конкретного предпринимателя.

    Источники

    Сколько баллов начисляют ип для пенсии
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here